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去年暂估的成本,确定发票再拿不来了,小企业会计准则,我可以做,借:利润分配——未分配利润100(红字),贷:应付账款100(红字)可以这样么?所得税汇算需要纳税调整么?

2022-02-18 19:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-18 19:08

可以做,借:利润分配——未分配利润100(红字),贷:应付账款100(红字) 所得税汇算需要纳税调整

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快账用户1812 追问 2022-02-18 19:09

纳税调增么?

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齐红老师 解答 2022-02-18 19:10

是的,纳税调增处理。

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快账用户1812 追问 2022-02-19 09:19

我做了上面的分录,那我2022的资产负债表未分配会冲减吧?但是不影响2022的本年利润,是这样么?

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齐红老师 解答 2022-02-19 10:46

是的。你的理解是对的

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可以做,借:利润分配——未分配利润100(红字),贷:应付账款100(红字) 所得税汇算需要纳税调整
2022-02-18
您哈哦,是允许的,直接做未分配利润就行
2024-04-23
同学你好,冲销的时候也冲主营业务成本,实际金额和暂估金额的差异做利润分配—未分配利润
2021-02-04
你好;    你可以直接 做;:1.借:库存商品-暂估15000(红字)贷:应付账款15000(红字),2.借:主营业务成本15000(红字)贷:库存商品15000(红字),3.借库存商品14800,贷:应付账款14800,4,借:主营业务成本14800,贷:库存商品14800。  ;本年的 2月的 ;直接做 ; 借 库存商品200贷主营业务成本200    
2023-03-06
你好,有这个差额其实也正常的,不用调整
2024-01-12
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