演示账套

进项税中有免税项目，比如电费的进项税，在计算转出时用不能区分的进项税x免税销售额/全部销售额，这里的全部销售额包含免税和一般计税，这个一般计税销售额是指含税还是不含税的。

2022-02-16 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-16 15:48

你好，这个是不含税的销售额。

快账用户9960 追问 2022-02-17 11:37

假设本月电费进项1000，免税收入20万（无票，价税合计)，国内收入不含税5万，销项3000，计算转出=1000*20万/20万+5万=800，也就是转出800，实际可抵扣200，销项3000-进项200=2800

齐红老师解答 2022-02-17 11:39

对的是的，是这么做的。

你好，这个是不含税的销售额。

2022-02-16

同学你好对的是包含的

2022-04-11

你好是不含税的销售额

2021-07-29

同学您好，这里面是没有包含关系的

2021-06-04

你好，需要每月以及年终均计算一次，少转出的部分可以在当月补申报，但是多转出部分需要向税务局申请并提供相应资料，同时这么做会影响你附加税的申报。

2020-11-28

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