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老师,去年小规模增值税少计提了,主营业务收入正常计的,我现在要怎么补计提增值税?税已经交了

2022-01-28 10:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-28 10:53

你好,这个是开了发票的吗。

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齐红老师 解答 2022-01-28 10:54

借银行存款贷主营业务收入,你是价税合计做账的吗?

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快账用户8688 追问 2022-01-28 11:15

之前的会计账少计提税,但是报税全交了,我现在要补计提这笔税,该怎么做分录?

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快账用户8688 追问 2022-01-28 11:16

比如计提500,交了1000

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齐红老师 解答 2022-01-28 11:16

增值税的不需要集体的。

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齐红老师 解答 2022-01-28 11:16

说的是增值税少做了计提吗?

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快账用户8688 追问 2022-01-28 11:21

不需要计提增值税,直接交?借:应交增值税1000,贷银行存款1000?那应交增值税少计提的500不就一直在账上借方500吗?

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齐红老师 解答 2022-01-28 11:24

借银行存款贷,主营业务收入应交税费应交增值税,然后缴纳的时候借应交税费应交增值税,贷银行存款第一个是确认收入,第二个是缴纳增值税,不需要计提。

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齐红老师 解答 2022-01-28 11:24

你是在确认收入的时候做错吗?

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快账用户8688 追问 2022-01-28 11:27

只能说是确认收入的时候是按小规模1%确认的,但是我们是差额应该开5%,就是开票税率有误,交税的时候就比对不上数,然后就多产生了税额,这该怎么计提这多出来的税呢?

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齐红老师 解答 2022-01-28 11:30

你好,借营业外支出贷应交税费,应交增值税。

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你好,这个是开了发票的吗。
2022-01-28
你好!借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税
2024-04-11
你好!是交的去年的收入的增值税吗
2024-04-11
您好 贷 主营业务收入 -3220.98 贷 应交税费-应交增值税 3220.98 这样写分录调整就好了哈
2024-08-13
你好 ;   你科目增值税下面设置了三级科目吗 ? 那你  预收账款和主营业务收入科目金额都是对的吗 。只是增值税明细科目错误了嘛   
2021-08-26
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