演示账套

老师，请问前期报税时，将重复开票的税抵扣了，但是没有入账，后面对出来，让对方开具红字专用发票，我现在收到红字发票应该怎么做账呢

2022-01-26 15:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-26 15:29

你好，当时的分录是怎么做的？

快账用户6492 追问 2022-01-26 15:30

当时没有做分录，因为收到票后发现重复了，准备退回，抵扣时不小心勾选认证了

齐红老师解答 2022-01-26 15:31

你好，你做了进项申报了，抵扣了没有做账，你现在收到也不需要做账，只需要做进项转出。

快账用户6492 追问 2022-01-26 15:32

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-26 15:32

不要客气，工作愉快。

快账用户6492 追问 2022-01-26 15:34

但是我计提增值税的时候，进项税额包含了这部分金额，就是我申报的进项税包含了这张发票的，不需要做账吗

齐红老师解答 2022-01-26 15:37

你好，你之前没有做账，现在做进项转出不用做了。

快账用户6492 追问 2022-01-26 15:39

就是只用申报的时候填进项税额转出，不需要做账，对吗

齐红老师解答 2022-01-26 15:42

你好对是这么做的，

你好，当时的分录是怎么做的？

2022-01-26

同学你好，　 1、6月取得红字发票时，在将已抵扣的进项税额进行转出时：　　借：原材料（或库存商品等科目）-8743.36 　　贷：应付账款-9980 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 2、结转转出的进项税额时：　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 　　贷：应交税费——未交增值税 1136.64 　　缴纳增值税时：　　借：应交税费——未交增值税 1136.64 　　贷：银行存款 1136.64

2022-06-30

，信息表填写错误的，可以作废重开

2021-01-27

购买方给你开红的信息表，销售方只需要开红字发票就可以。之前的发票不需要收回来。

2021-11-01

你好你是问对方分录吗

2020-12-23

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