老师您好，请问一下，我们是小规模纳税人，收到货款开普通发票，分录是不是： 借：应收账款 贷：应交税费应交增值税 主营业务收入 最后这个应交增值税因为季度减免，填报表时列明
对的是的季度45万季度末的那个月，把应交税费、应交增值税结转到营业外收入。
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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老师您好，请问小规模纳税人季度收入不到45W，已经开票，分录是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税-销项税额。报税的时候是免交增值税吧？然后分录应该怎么写呢？
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老师，您好。我们是非营利组织小规模纳税人，第四季度的应交增值税税金，因为季度销售额不超45万，原先开普票时的分录，借 应收账款 贷 提供服务收入 应交税金—应交增值税，这个应交税金—应交增值税应该转到哪里？分录怎么写？
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老师您好，请问一下，我们是小规模纳税人，收到货款开普通发票，分录是不是： 借：应收账款 贷：应交税费应交增值税 主营业务收入 最后这个应交增值税因为季度减免，填报表时列明
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老师，我们有个咨询公司是小规模，然后开普票给对方，一个季度不超30万，国家可以免收增值税，我分录是这样写对吗？ 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税 借:应交税费 应交增值税 贷:营业外收入
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比如我是11月开的普票，在12月做结转到营业外收入对吗
对的是的是这么做。
老师您好，请教。比如我们小规模企业开普票，增值税只有200元，只需要计提城建税对么。是多少范围内不需要计提教育费附加和地方教育费附加
季度30万，可以免地方教育和教育附加。
我一个季度只有2万开票，那么我还是需要计提城建税，季度末再和增值税一起结转到营业外收入，对吗
好不需要交附加税的不用做。不需要交增值税，你的城建税附加税都不需要做。
做会计分录不需要把这个应交税费应交增值税列出来，直接是借：应收账款 贷：主营业务收入吗
需要的借银行存款贷主营业务收入应交税费，不需要交增值税的时候，把这个应交税费结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。