老师您好，请问小规模纳税人季度收入不到45W，已经开票，分录是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税-销项税额。报税的时候是免交增值税吧？然后分录应该怎么写呢？
你好 借应交税费 贷营业外收入
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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老师您好，请问小规模纳税人季度收入不到45W，已经开票，分录是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税-销项税额。报税的时候是免交增值税吧？然后分录应该怎么写呢？
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小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内）
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小规模纳税人3%普票免征增值税会计分录怎么做？借:银行，贷:主营业务收入，贷:应交税费应交增值税，然后季度申报时借:应交税费应交增值税，贷:营业外收入。 还是直接借:银行，贷:主营业务收入，是按哪种做？？
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好的，谢谢老师
老师还有个问题
我现在确认收入的是未开票，如果报无票收入了，后面对方又要求开票了，怎么做账啊？
同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。