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老师,之前暂估成本,直接借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估,之后回不了成本票的话,如果是相反的分录,利润表上的成本就成负数,这样不行吧,能不能直接增加利润,因为要申报企业所得税报表,这样体现不出来利润增加

2022-01-15 10:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-15 10:59

关键是暂估的成本是否真实发生的?

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快账用户1011 追问 2022-01-15 11:00

当然,只是成本暂时回不了

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齐红老师 解答 2022-01-15 11:05

哈哈,那就不用调整了哈,汇算清缴前取得发票都可以税前扣除

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快账用户1011 追问 2022-01-15 11:06

那现在知道回不来票了

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齐红老师 解答 2022-01-15 11:08

也不用冲减哈,真实发生的业务,没票也要入账哈,只是,在纳税申报的时候不能税前扣除

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快账用户1011 追问 2022-01-15 11:10

老师,那我想的是回不来票我的利润增加,我把利润总额想在这个季度就增加了,我该怎么做分录

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齐红老师 解答 2022-01-15 11:14

那就直接把预估的那笔凭证删除就是了

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快账用户1011 追问 2022-01-15 11:15

不可能删除吧,上个季度的,之前的已经入帐,只能冲,我意思冲的话把主营业务成本减少,利润增加啊

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齐红老师 解答 2022-01-15 11:18

你不想删,上年的业务,那就只能做以前年度损益调整了

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快账用户1011 追问 2022-01-15 11:29

上季度的,不是上年的

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齐红老师 解答 2022-01-15 11:32

那你还是需要冲减主营业务成本成本的哈

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