老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加

当然，只是成本暂时回不了

哈哈，那就不用调整了哈，汇算清缴前取得发票都可以税前扣除

那现在知道回不来票了

也不用冲减哈，真实发生的业务，没票也要入账哈，只是，在纳税申报的时候不能税前扣除

老师，那我想的是回不来票我的利润增加，我把利润总额想在这个季度就增加了，我该怎么做分录

那就直接把预估的那笔凭证删除就是了

不可能删除吧，上个季度的，之前的已经入帐，只能冲，我意思冲的话把主营业务成本减少，利润增加啊

你不想删，上年的业务，那就只能做以前年度损益调整了

上季度的，不是上年的