演示账套

Q

小规模纳税人，21年12月份收到了货物收入，但是未开票给客户，打算这个月开。分录怎么做？然后收入产生的增值税应该在哪个月申报缴纳？

2022-01-12 15:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-12 15:46

你好，借应收账款贷主营业务收入申报可以在1月份

快账用户1503 追问 2022-01-12 15:56

老师，能不能写清晰一点。12月收到货物收入分录怎么做，然后1月开发票时分录怎么做？

齐红老师解答 2022-01-12 16:01

12月份借应收账款贷主营业务收入

齐红老师解答 2022-01-12 16:01

1月份借应收账款贷应交税费应交增值税

快账用户1503 追问 2022-01-12 16:02

老师，这个分录我看不懂，我们收到了收入怎么还是借应收账款

齐红老师解答 2022-01-12 16:03

你们收到钱，没。收到的话借银行存款

快账用户1503 追问 2022-01-12 16:07

收到了啊，12月收到了，但是今年1月才开票

齐红老师解答 2022-01-12 16:17

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 1月份收到发票，放到这笔凭证后面即可的

快账用户1503 追问 2022-01-12 16:19

那增值税就是放在2021年12月申报了是吗？

齐红老师解答 2022-01-12 16:19

可以12月份，也可以1月份，建议1月份，发票在1月份因为

快账用户1503 追问 2022-01-12 16:31

那在12月做应交增值税的分录没有问题吗

齐红老师解答 2022-01-12 16:40

没有问题，很正常的

你好，借应收账款贷主营业务收入申报可以在1月份

2022-01-12

你好这个应该是21年收入，你每月没有数据吗？

2022-05-28

你好，同学。你现在是开票销售额增加38万，未开票销售额填写-38万

2021-01-17

可先冲上述分录，再做一样的分录

2022-04-25

同学你好这个没啥影响的，只要报表调整一致就行了可以的

2021-06-17

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