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老师,您好,小规模纳税人,增值税销项税额,应不满30万,未交,怎么账务处理呢?

2022-01-08 15:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-08 15:45

您好,分录 1,计提 借:税金及附加 贷:应交税费-应交增值税 2.申报后,免税收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入或者其他收益

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您好,分录 1,计提 借:税金及附加 贷:应交税费-应交增值税 2.申报后,免税收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入或者其他收益
2022-01-08
小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——政府补助 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
2024-04-16
您好,不足30万免征增值税,免征的增值税计入到营业外收入-税款减免里面
2021-01-06
同学,你好 之后税金转到营业外收入
2024-01-17
借应交税费 贷其他收益
2024-03-26
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