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老师,小规模纳税人,确定收入的时候做分录计提应交税费增值税销项税,但是这个月不够30万,不交增值税,应交税费余额怎么处理呢

2021-12-15 13:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-15 13:54

借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益

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快账用户3195 追问 2021-12-15 13:59

老师,未交增值税这个科目,小规模不是不能用吗

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快账用户3195 追问 2021-12-15 13:59

可以直接借记应交税费应交增值税销项税,可以吗

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齐红老师 解答 2021-12-15 14:00

恩恩,不好意思,说错了,小规模做: 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益

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快账用户3195 追问 2021-12-15 14:14

老师,其他收益和营业外收入怎么区分,这个能记营业外收入吗,

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齐红老师 解答 2021-12-15 14:30

其他收益用于核算与企业日常活动相关,营业外收入核算与日常活动无关的

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职称:注册会计师,税务师

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