演示账套

老师你好，2021年12月份收到对方公司开具的原料发票，2022年1月份支付的原料款项，请问12月份收到的发票怎么做账啊？（先收到发票，后支付款项）

2022-01-06 09:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 09:57

借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款。

快账用户9609 追问 2022-01-06 10:01

老师，这个收到的发票我们12月没有认证呢，12月做账是不是做应交税费-应交增值税-待认证进项税额呢？

齐红老师解答 2022-01-06 10:01

对，可以进入到这个会计科目里面。

借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款。

2022-01-06

借固定资产贷往来科目

2023-01-11

同学，你好借：管理费用贷：应付帐款

2022-01-11

你好可以计提的，借：管理费用等科目，贷：其他应付款

2022-01-18

1. 假设 2024 年 1 月份收到了原材料发票，并且确认原材料的实际金额与暂估金额相同，可以直接冲销暂估记录： - 借：应付账款-暂估入账 - 贷：原材料 2. 如果 2024 年 1 月份收到了原材料发票，并且确认原材料的实际金额与暂估金额不同，则需要对暂估记录进行调整： - 借：原材料（实际金额与暂估金额的差异） - 贷：应付账款-暂估入账（实际金额与暂估金额的差异） - 借：应付账款-暂估入账 - 贷：原材料（暂估金额） 3. 如果 2024 年 1 月份仍然没有收到原材料发票，可以继续暂估原材料的成本： - 借：原材料（暂估金额） - 贷：应付账款-暂估入账（暂估金额）

2024-02-04