我们是小企业会计准则，2021的账已经结了，税都报过了，没有产生企业所得税税款。报完税才发现12月的工资没有计提，请问可以把计提的账做到2022年1月么？
可以的，借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。
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我们是小企业会计准则，2021的账已经结了，税都报过了，没有产生企业所得税税款。报完税才发现12月的工资没有计提，请问可以把计提的账做到2022年1月么？
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小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。
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老师：我们2021.10-12月（我们是一般纳税人，小企业会计制度，季度申报所得税的），我们在2022.01月申报2021.10-12月的财务报表，利润总额是-5000的。现在做企业所得税汇算，发现以下问题：1、有9万的计提工资是不可以税前的 2、1000元的在2021年度里面已经扣钱的税费没有计提的 3、2021年12月计提工资，计提9200，1月发放9600元 4、还有招待费用报表是1.9万，现在只可以税前抵扣1200， 这些情况在纳税挑调整表里面已经调写了，最后需要补2500元的企业所得税。我的问题是：补缴的2500元企业所得税是否需要在扣款的时候，要计提一下费用元？
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老师 2022年已经结账 财务报表也报过了 发现去年没有计提所得税，根据您们的经验 是在2023年1月调整 还是反结账修改12月
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老师，新接手的企业，一直没发过工资，3月份才发了一笔工资，那我计提三月工资的分录可以做到3月份吗？因为2月已经结账，前面会计也已经报过税了。
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老师，甲公司会计要求负责销售员工每月做销售汇总表，并注明收款方式，及欠款金额，但是目前为止没有一个业务员提供，造成会计收入做不了（平台进款挂预收款），怎么办谁的责任？
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是需要写贷利润分配未分配利润，不能写借管理费用负数啊，因为跨年了。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万还是四万五呢
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请问老师，幼儿园叫统计教育经费收支统计，是应该按照权责发生制还是收付实现制呢？
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今年可以冲红去年的发票重开吗
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新认定为一般纳税人(齐红老师提醒:新认定一般纳 税人是指年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，符合国家税务总局令第22号第四条规定向税务机关申请一般纳税人资格登记的一般纳税人)的小型商贸批发企业(齐红老师提醒:小型商贸批发企业是指注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业。只从事出口贸易，不需要使用增值税专用发票 的企业除外。) 老师这段话怎么理解？我的意思是为什么没有超过小规模纳税人的标准还能叫做一般纳税人呢？是不是这里错了？
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成本率计算公式是什么？
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老师，您好，请教一下，我们跟客户签订了一个销售合同，接着支付了一笔合同履约保证给客户，金额是10万元，等销售给客户的产品验收合格后，保证金退还给我们公司，这个分录怎么做呀？还有为什么要支付合同履约保证给客户呢？
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在汇算清缴的时候需要调整到2021年里面吗？还是可以算2022的成本呢？
还调整到二一年里面，抵扣二一年的所得税。