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A 公司为增值税﹣般纳税人,适用的增值税税率为13%,2021年与固定资产有关的业务如下:(1)5月2日,购入﹣台需要安装的生产用设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款6000万元增值税额为780万元,取得运输增值税专用发票,运费为100万元,增值税额为9万元,款项全部已通过银行支付。(2)5月3日,设备运达开始安装。安装设备时,领用企业库存商品批,成本850万元市价1200计提安装人员的薪酬400万元;假定不考虑其他相关税费.(3)6月20日安装完毕,设备达到预定可使用状态。设备预计使用年服为10年,净残值为20元采用年数总和法年限平均法计提年折旧额。 求应计提的折旧额

2022-01-03 17:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-03 17:16

同学你好 1 借,在建工程6100 借,应交税费一应增一进项789 贷,银行存款 2; 借,在建工程850 贷,库存商品850 借,在建工程400 贷,应付职工薪酬400 3; 借,固定资产 7350 贷,在建工程7350 21年折旧额=(7350-20)*10/55/12*6 年限平均法21年折旧额=(7350-20)/10/12*6

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齐红老师 | 官方答疑老师

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