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A公司为增值税-般纳税人,适用的增值税税率为13%,2021 年与固定资产有关的业务如下: (1) 5月2日,购入-台需要安装的生产用设备, 取得的增值税专用发票上注明的设备价款6000万元增值税额为780万元,取得运输增值税专用发票,运费为100万元,增值税额为9万元,款项全部已通过银行支付。(2)5月3日,设备运达开始安装。安装设备时,领用企业库存商品批, 成本850万元市价1200计提安装人员的薪酬400万元;假定不考虑其他相关税费.(3)6月20日安装完毕,设备达到预定可使用状态。设备预计使用年服为10年,净残值为20元采用年数总和法年限平均法计提年折旧额。 (1)编制购入需安装固定资产的会计分录。。(2)编制安装设备的会计分录。。 (3)编制设备达到预定可使用状态的会计分录。

2021-12-10 09:45
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齐红老师

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2021-12-10 09:48

1.借在建工程 6000%2B100=6100 应交税费应交增值税(进)780%2B9=789 贷银行存款6889 2.借在建工程850%2B400=1250 贷库存商品850 应付职工薪酬400 借固定资产7350 贷在建工程6100%2B1250=7350

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快账用户4794 追问 2021-12-10 09:52

56、工程公司为从事装修工程服务的企业,为增值税一般纳税人,适用税率9%。2021 年12月为南方公司提供安装装修的劳务,合同总收入为800万元,至年底已预收190万元,实际发生安装费用300万元(均为安装人员薪酬),估计还将发生安装费用100万元。B公司按已发生成本占预计总成本的比例计算安装劳务的服约进度。假定B公司确认收入时发生纳税义务。 要求:(1)编制工程公司按合同预收款项的会计分录。“(2)编制工程公司发生安装费的会计分录。。 (3)计算工程公司2021年未服约进度。 (4)计算工程公司2021年末确认收入金额并编制会计分录 (5)编制工程公司2021年末结转成本的会计分录

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齐红老师 解答 2021-12-10 09:58

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