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老师，一般纳税人，有个免税出口货物，怎样做分录？

2022-01-01 13:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-01 13:36

出口销售收入： 借：银行存款 (应收帐款)【一般情况是先收到货款，可先做预收帐款】 贷：主营业务收入——自营出口收入 借：应收出口退税 贷：应交税金——应交增值税——出口 (出口退税) 转成本 借：主营业务成本——自营出口 贷：库存商品--出口商品XXXX 贷：应交税金——应交增值税——出口(进项税额转出) 收回退税 借：银行存款 贷：应收出口退税

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快账用户4023 追问 2022-01-01 13:39

老师，我们不用做退税，我们做货物加工再销售出去，我们申报填免税栏，怎样做这个分录？

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齐红老师 解答 2022-01-01 13:46

免税货物的业务，其采购货物的进项税额直接计入采购成本，会计处理如下： 1. 采购时，根据发票上价税合计数： 借：原材料 贷：应付帐款 2. 出口时，按取得收入 借：应收收款 贷：产品销售收入——出口货物收入

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出口销售收入： 借：银行存款 (应收帐款)【一般情况是先收到货款，可先做预收帐款】 贷：主营业务收入——自营出口收入 借：应收出口退税 贷：应交税金——应交增值税——出口 (出口退税) 转成本 借：主营业务成本——自营出口 贷：库存商品--出口商品XXXX 贷：应交税金——应交增值税——出口(进项税额转出) 收回退税 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-01-01
一般纳税人销项为啥有减免
2022-11-02
你好，这个免征出口的销项税额还可以退进项税额。
2021-12-22
借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借，银行存款贷。主营业务收入 借，主营业务成本贷，库存商品 借其他应收款 贷应交税费出口退税 借，银行存款贷其他应收款 借，应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借，应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-04-26
你好；  这个是免税的。 是的 
2021-12-22
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