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我们公司之前工程款,没收到发票之前呢,他们做了预付款(有很多笔,包括收到发票的703100这笔,这笔呢总的是718000,20年12月的时候付了703100,还有14900没付的),然后今年二月份就收到了发票(718000的发票),然后当时代理记账那些人就把预付冲了718000(他是按总的预付款来冲了,没有分笔数冲的),然后这个月我们公司把尾款14900付了,请问老师我该怎么做账了[皱眉]

2021-12-31 09:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-31 09:41

您好,您按权责发生制,对方完成约定,没发票就暂估,收到发票红字冲回暂估,

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快账用户8972 追问 2021-12-31 09:43

不是,之前是做预付款,然后收到发票的时候实际我们还有一笔尾款没付的,可是代理记账把预付全部冲了

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齐红老师 解答 2021-12-31 09:45

您好,那就在应付账款里体现,支付再冲应付账款

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快账用户8972 追问 2021-12-31 09:49

就是收到发票没付款的时候,没有在应付里面体现了,所以我现在该怎么做?

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齐红老师 解答 2021-12-31 09:50

您好,那您把所有相关分录写下,

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齐红老师 解答 2021-12-31 09:50

您好。或者您把对方错误分录红字冲回,按正确分录重新做账

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快账用户8972 追问 2021-12-31 09:55

2020年12月付工程款: 借:预付款 703100 贷:银行存款 703100 2021年1月付工程款: 借:预付款 1392200 贷:银行存款 1392200 2021年2月收到发票: 借:在建工程 718000 贷:预付款 718000 2021年12月付尾款14900怎么做账?

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齐红老师 解答 2021-12-31 09:58

您好,您三个分录,分录二与本次无关,对方多冲了分录二,所以,您借预付贷银行14900

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快账用户8972 追问 2021-12-31 09:59

哦哦,好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-12-31 09:59

您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

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