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我们公司是一般纳税人,总包用我们公司去招标,中标后由我们公司做项目,发票也是由我们开具给对方,总包公司垫资十一万,完工后,需要把项目款转给总包,但是总包要求转到我们公司法人个人账户,由法人转到对到总包个人账户,这个要怎么处理呢

2021-12-30 14:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-30 14:41

那你这个就相当于是挂靠的处理啊。相当于人家挂靠了你们单位的资质,那么在那个账务处理上,你开发票,你就确认为你的工程收入,同时,正常情况这个钱是要转到你们公司账上的。那如果说没有转到公司账上,你就直接放到其他应收款。完了之后你们再转给总包那一边的话,就相当于是支付成本给总包那一边。你是需要总包给你开发票进来,你才能够转给他。

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快账用户8247 追问 2021-12-30 14:51

开票的款已经收回,是打到我们账上的,项目是9万多,总包付给我们的款款是11万,现在我们要把这个项目款9万多转给总包,相当于我们赚了两万多的差价,又不需要开票给总包,最主要的是转给总包的9万多对方让我们转到我们公司法人的私账,由法人转个总包那边的个人账户,我现在要怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:13

就是说你现在相当于是开给那个发包方11万的发票,这11万是作为你的收入处理,那你现在要给总包9万,你需要总包给你提供发票,可以作为成本的形式转过去,可以转到总包个人的账户里面,没问题。

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快账用户8247 追问 2021-12-30 15:23

我重新表述下我们问题,A公司用我们公司去B公司投标,投标项目总额是9万多,中标后由我们公司去给B公司做这个项目,发票是我们开给B公司,B公司直接打款给我们公司,实际上这个项目是我们代替A公司去给做的,在做项目的过程中A公司给我们付了11万的垫资款,现在项目完工,款项已经收回,我们现在要把这个项目钱也就是这9万多付给A公司,还剩两万多的差价相当于我们公司的收入,实际上这9万多应该原路退会A公司账上对吧,剩下两万多应该是我们开票给A公司,这个流程才说的通,但是现在A公司的人要求我们把这9万多转到我们公司法人的私人账户,由我们法人从自己的账户转给A公司的人的私人账户,两万多也不需要我们开票

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:24

你的问题我已经描述清楚的,现在的问题不是说要怎么处理,而是你根本就不能这样子操作,这样子操作之后,你根本就平不了帐,明白我的意思吗?

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:24

你这个事情的本质就是挂靠,相当于人家用你的资质去干的,活现在你要把那个余下的钱要给到对方,从那个税法和账务处理层面,你这个操作都是实现不了的。

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:25

你可以转转的代理账号,就是其他应收款,那个最后面怎么平账呢,对不对。

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快账用户8247 追问 2021-12-30 15:25

如果这种处理,A公司转给我们公司账上的11万多没办法去平账,转到法人头上也没有对应的发票来冲抵,所以我不知道应该怎么处理,是不是法人可以要求对方写一个还款说明,然后这两万多做无票收入

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:26

就是你账上收到11万多,这个本身是属于你的收入。完了之后你要支付出去九万多,对不对,就在税法层面,他觉得你支付的这个九万多是属于你的成本,相当于你最后还有2万多的利润来进行处理的。也就是说这个九万多,你需要总包给你开发票,你已支付形式支付成本的形式给支付出去。

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快账用户8247 追问 2021-12-30 15:26

是的,我们是个对方沟通说把这个款原路退回,剩下的要么先挂着,要么开票或者做无票收入平账,可是对方不肯,现在就僵持不下

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:27

这个的话建议是和对方再沟通一下,如果说你完全按照他的思路来,那么你这边账平不了,最后风险承担是你公司啊。

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快账用户8247 追问 2021-12-30 15:28

主要是我们法人也说不通,他就觉得我们说的太麻烦,扎心了

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:32

就建议你给你的那个老板这样子去沟通一下。就是说你要告诉他,因为这个工程是以我们自己公司的名义做的,那么税务局他肯定会认为这个是我们自己的收入,那么应该是要通过对公账户去处理的,直接转到你个人账上,最后公司没办法屏障,会有那个税务风险,看他怎么说嘛。

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快账用户8247 追问 2021-12-30 15:43

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-12-30 15:43

不客气,祝你工作愉快。

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