演示账套

Q

老师您好，我们公司2021年一至12月都没有计提房租成本，请问我12月份可以一次计提吗？而且房屋租赁的发票去税务局代开，税务局说已经砸账了没法开了，需要2022年1月份去开。请问我12月份的账务怎么处理，税务怎么处理呢？

2021-12-28 17:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-28 17:15

你好；在12月末一次性计提了。补做计提处理。可以的。发票给你了吗

快账用户2630 追问 2021-12-28 17:17

没有，没开到发票，让过完元旦去开

齐红老师解答 2021-12-28 17:24

你好；那你就暂估做账即可。暂估计入成本费用去。汇算之前给你发票做附件即可。

快账用户2630 追问 2021-12-28 17:25

汇算清缴之前给我发票，我就可以冲21年的成本是吗

快账用户2630 追问 2021-12-28 17:26

借主营业务成本房租暂估贷长期待摊费用吗？

齐红老师解答 2021-12-28 17:31

你好；是的。就可以正常做了

快账用户2630 追问 2021-12-28 17:32

然后明年一月份我收到发票冲暂估就可以了吗

齐红老师解答 2021-12-28 17:33

你好；是的。就可以处理的

你好；在12月末一次性计提了。补做计提处理。可以的。发票给你了吗

2021-12-28

您好，借：管理费用-房租贷：其他应收款～洪益房租

2022-12-07

你好，可以的，非住房的增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。如果开普通发票，月租金10万以内可以免增值税、附加税。

2024-09-27

调整就是直接把没有票的部分调整就是直接把没有票的部分调整出来交所得税就行了。

2023-12-20

在2025年，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费贷银行存款汇算清缴纳税条减就行。

2025-04-11

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