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汇算清缴时退回的企业所得税，怎么做分录

2021-12-24 11:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-24 11:41

你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

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快账用户3868 追问 2021-12-24 11:44

借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 的这笔分录是手动结转还是结账时自动结转

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齐红老师 解答 2021-12-24 11:44

这笔分录是手动结转

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快账用户3868 追问 2021-12-24 11:48

可以再问一个问题吗，更改以前年度年报补缴的企业所得税是不是也是按这个分录做

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齐红老师 解答 2021-12-24 11:49

你好，对的，你的理解是对的

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你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2021-12-24
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2021-12-08
你好，借银行存款贷应交税费。借应交税费，在以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷，未分配利润。
2023-07-10
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2022-06-30
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-01-03
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