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老师:您好!我想咨询下,我们单位有一个退伍军人,每年可以享受增值税抵减9000元,去年抵减了9000元,今年税务要求实际抵减额要扣除附加税,按照8036.67元抵减更正申报,所以今年补缴了增值税963.66元,附加税115.64元。我想请教您,补缴了以后,这个账务怎么调整?谢谢!

2021-12-21 15:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-21 15:57

那等于抵减那个月你们现在多抵减了,您把分录给我看一下

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快账用户pgmj 追问 2021-12-21 15:59

当时做的时候就是借应交税费_减免税款9000,贷营业外收入9000

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齐红老师 解答 2021-12-21 16:53

之前这个减免税的分录呢,怎么抵的哪步就是上一步给我看看

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快账用户pgmj 追问 2021-12-22 08:19

之前就是借应交税费减免税9000元,贷营业外收入9000元

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齐红老师 解答 2021-12-22 13:55

不是,你月末结转增值税分录,就是销项与进项那步结转

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快账用户pgmj 追问 2021-12-22 15:44

老师:我结转时候是把销项减去进项,哇,减去9000元后转入未交增值税的。

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齐红老师 解答 2021-12-22 15:49

就是借未交9000 贷减免税9000 借减免税9000 贷营业外收入9000 借营业外收入963.66 贷银行存款963.66

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齐红老师 解答 2021-12-22 15:50

借税金及附加 贷应交税费-应交附加税 借应交税费-应交附加税 贷银行存款

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