老师，小规模纳税人免征得增值税，是不是应转入营业外收入，计算缴纳企业所得税，之前的会计直接都没有做账务处理，现在应该补吗
你好 是的，不用补的，那个是前任会计做的账
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老师，2019年有应交税费期末余额13000多，应该转到营业外收入—政府补助的，以前的会计没有转，我十二月可以直接转到营业外收入吗？还是企业所得税汇算清缴的时候处理啊
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老师，小规模季度45万免增值税，会计处理借：应交增值税 贷 营业外收入 ，这样营业外收入又得拿去企业所得税缴纳吗？
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老师，小规模纳税人免征得增值税，是不是应转入营业外收入，计算缴纳企业所得税，之前的会计直接都没有做账务处理，现在应该补吗
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老师，小规模免交增值税部分都要转营业外收入，然后并入企业所得税应纳税额，在交企业所得税的吗？今年企业所得税小微100万里面是5%吗？
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应交税费减免没有结转成营业外收入，从21年开始应交税费贷方一直有余额，一直都没有做账务处理，请问怎么调整。还有税务怎么处理？有老师让先结转以前年度损益，又有老师说直接可以转营业外收入？我都会搞不会？企业目前状态是亏损的，小规模纳税人
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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老师您好，往年的企业所得税都没有计提，缴纳时直接做的所得税费用科目，今年起计提了，本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了，应该没什么问题吧
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你好，老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大，这种账务处理和税务申报时都需要怎么做？
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30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
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与a公司有实际交易，但发票有部分开b公司，可以吗
粤公网安备 44030002003870号
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那正常的是要转入营业外收入收入，计算企业所得税应纳税所得额得是不是
这个是免税的，因此无所谓的
然后现在科目余额表 应交税费应交增值税贷方有2万左右的余额，是不是要转入营业外收入，计算企业所得税应纳税
你有余额的话，跟你的增值税申报表不一样的话，建议转入的
那转入营业外收入，也是免企业所得税得的吗，
是的，这一块是免的
可是我查了资料，免征得增值税这个是不免征企业所得税得，
不是的哦，你这个资料看错的
增值税是免征转入营业外收入，那营业外收入不是要计入所得税应纳税所得额计算所得税吗
不是哦，你这个理解不对的
这个是从里面搜的，其他老师也是说的不免所得税的，除非利润负数
这个要看政策啊 《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》
老师能把这个文件发我，谢谢
《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》
老师这个文件我打不开
我看了，是要并入企业所得税计算企业所得税的
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局： 今年开始实施的流转税制改革，在一定范围内保留了减税、免税，并采取直接减免、即征即退、先征后退、先征税后返还等形式。对减免或返还的流转税是否应并入企业利润征收企业所得税问题，现明确如下： 对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退)，除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。 对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。
对呀老师，上面讲的都是要并入企业利润征收企业所得税的啊
但是这个条款是作废了的