丙公司2020年度利润总额为1000万元，该公司适用所得税税率为25%，所得税核算采用资产负债表债务法，年初递延所得税资产借方余额12.5万元，递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末，存货的账面价值为200万元，当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元，年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)

丙公司2020年度利润总额为1000万元，该公司适用所得税税率为25%，所得税核算采用资产负债表债务法，年初递延所得税资产借方余额12.5万元，递延所得税负债无余额。当年与所得税有关的事项如下:(1)取得国债利息收入60万元。(2)支付税收滞纳金40万元。(3)年末，存货的账面价值为200万元，当年计提存货跌价准备30万元(4)11取得的交易性金融资产成本550万元，年末公允价值为600万元(5)当年预计的产品质量保证费用为110万元。(6)当年发生公益性捐赠支出130万元。7要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算丙公司2020年度应纳税所得额、应交所得税。(2分)(2)填写下列表格中的数据(单位:万元)。(4分)(3)计算公司2020年度应确认的递延所得税资产(负债)的金额。(2分)(4)编制公司2020年度计提所得税的会计分录。(2分)

星海公司2020年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：（1）本年会计计提的固定资产折旧费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元；（2）向关联企业提供现金捐赠750万元；（3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元；（4）应付违反环保法规定罚款390万元；（5）期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。要求（以万元为单位）：（1）计算应纳税所得额和当期应交所得税。（2）计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。‌（3）计算当期所得税费用，并编制相关分录。

2018年度A公司实现税前利润200万元。本年度会计核算中确认国利息收入80000 元,支付罚金4000元,当年计提存货跌价准备30万元,交易性金融资产本年确认公允价值 变动净收益20万元,A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%, 递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项 三、要求 1.计算A公司2018年年末存货的账面价值、计税基础 2.计算A公司2018年年末以及当年产生的递延所得税资产或递延所得税负债 3.计算A公司2018年的应纳税所得额与应交所得税 4.2018年1-11月A公司已预交所得税4万元,编制A公司年末列支所得税费用的会 分录

某企业2×18年“递延所得税资产”年初余额为0,“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元,当年计提存货跌价准备10万元;税前会计利润为90万元。所得税税率为25%。其他资料略。要求:根据上述资料,计算如下项目(金额单位:万元):(1)2×18年应交所得税;(2)2×18年年末可抵扣暂时性差异；(3)2×18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”;(4)2×18年度利润表中的“净利润”。

某企业2×18年“递延所得税资产”年初余额为0,“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元,当年计提存货跌价准备10万元;税前会计利润为90万元。所得税税率为25%。其他资料略。要求:根据上述资料,计算如下项目(金额单位:万元):(1)2×18年应交所得税;(2)2×18年年末可抵扣暂时性差异；(3)2×18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”;(4)2×18年度利润表中的“净利润”。