企业帮非本公司员工代缴纳社保，但是直接放进管理费用里面了（单位缴纳部分），那个钱现在还回来了，可以直接冲管理费用吗？挂账可以:借:银行存款 贷:管理费用(借方红字） 这个是可以做账的嘛？是正确的吗？

老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。

老师你好，我们单位原来的账务是在代理记账做的，例如说报销一笔员工的交通费，代帐的账务处理是先借：其他应付款-个人-单位员工 贷：银行存款这里的分录后面附着的是银行回单。再做一笔分录借：管理费用-交通费 贷：其他应付款-个人-单位员工。请问为什么要要这么做呢，不可以直接借：管理费用-交通费 贷：银行存款呢？

企业帮非本公司员工代缴纳社保，但是直接放进管理费用里面了（单位缴纳部分），那个钱现在还回来了，可以直接冲管理费用吗？挂账可以:借:银行存款 贷:管理费用(借方红字） 这个是可以做账的嘛？是正确的吗？

之前代账计提的个人社保直接用库存现金充了，计提的公司社保又未结转。 1、我直接把个人部分，计提到管理费用，和公司部分一起结转，分录如下 借:管理费用--社保 贷:银行存款 2、先冲回之前代账做的库存现金，分录如下 借:其他应收款-社保（负数） 贷:库存现金（负数） 借:管理费用-社保 其他应收款-社保 贷:银行存款 麻烦您帮忙看看用哪个好 都是往年的，缴纳了社保未结账

若一开始没有发票的时候做了借：管理费用贷：银行存款,那下次来票可以直接借:管理费用（红字）借:管理费用（正数）税-进项。还是说必须先做一步：借：管理费用（红字）贷：银行存款（红字）然后再借：管理费用（正数）税费贷：银行存款？但是这个月也没有银行回单呀，银行回单附在最一开始了。还是第一步红冲那步可以改成：借：管理费用（红字）贷：其他应收款然后再借：管理费用（正数）税费贷：其他应收款