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甲卷烟厂和乙卷烟厂均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂委托乙卷烟厂加工烟丝,甲卷烟厂提供的烟叶成本为20万元。(1)甲卷烟厂向乙卷烟厂用银行存款支付不含税加工费15万元,乙卷烟厂向甲卷烟厂开出增值税专用发票。(2)甲卷烟厂用银行存款向乙卷烟厂支付代收代缴的消费税15万元。(3)甲卷烟厂收回的烟丝用于生产甲类卷烟。本月甲卷烟厂生产销售卷烟10标准箱,每条烟的不含税价格为100元。销售卷烟收到的款项存入银行。本月起初库存的委托加工收回烟丝的已纳税款为10万元,期末库存的委托加工收回烟丝的已纳税款为25万元“要求;<1>作甲卷烟厂发出烟叶、支付加工费、支付消费税、销售卷烟、抵扣烟丝已纳消费税的会计分录。<2>作出乙卷烟厂收取加工费、收取消费税的会计分录。

2021-12-11 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-11 18:09

你好你需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2021-12-11 19:51

1借委托加工物资20 贷原材料20

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齐红老师 解答 2021-12-11 19:56

借委托加工物资15 应交税费1.95 贷银行存款16.95

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齐红老师 解答 2021-12-11 19:57

借应交税费-应交消费税15 贷银行存款15

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齐红老师 解答 2021-12-11 20:00

借银行存款282500 贷主营业务收入250000 应交税费应交增值税销项税32500

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齐红老师 解答 2021-12-11 20:00

借银行存款282500 贷主营业务收入250000 应交税费应交增值税销项税32500

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齐红老师 解答 2021-12-11 20:02

消费税计算是250000*0.56+1500=141500 借税金及附加141500 贷应交税费-应交消费税141500

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快账用户afz3 追问 2021-12-12 09:49

谢谢老师

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快账用户afz3 追问 2021-12-12 09:49

谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-12-12 09:49

不客气麻烦给与五星好评

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快账用户afz3 追问 2021-12-12 09:52

老师你好,委托加工物资的1.95怎么算出来的

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齐红老师 解答 2021-12-12 10:15

应交税费应交增值税进项15*0.13=1.95

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