老师请问昨天听学堂王斌斌老师讲增值税，他说当月取得没认证的要用待认证进项，实操老师讲的直接用进项这个科目，没有用待认证上，王老师讲的进项税额转出是用于抵扣了进项，可实操老师讲的在同一天就用进项税转出，我们平时工作中，正确的该怎么处理呢？
您好 当月取得没认证的要用待认证进项
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请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下
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老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？
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老师请问昨天听学堂王斌斌老师讲增值税，他说当月取得没认证的要用待认证进项，实操老师讲的直接用进项这个科目，没有用待认证上，王老师讲的进项税额转出是用于抵扣了进项，可实操老师讲的在同一天就用进项税转出，我们平时工作中，正确的该怎么处理呢？
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老师，上个月有一项进项税发票不应该抵扣的，账上也没做到进项中，但是认证抵扣的时候抵了，现在这个月报税时直接在增值税申报表的附表二中转出就行了吧，其他的都不用处理了吧？
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老师我公司收到两张专票，暂时不抵扣进项税额，但是发票先入账，我是用待抵扣进项税额还是待认证进项税额啊？我看了很多提问，说待认证是没有认证的，待抵扣是没有抵扣的，没认证那不就不能抵扣啊，认证了那么申报表自动就计入进项税额了啊，也不存在认证了没抵扣这一说法，我的理解是只有待抵扣这个科目，就是我暂时不在网上认证这种发票，先入账做待抵扣进项税额，次月抵扣的话再把待抵扣转出做进项税额，不知道我的理解是不是正确
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下月勾选认证了，就转换科目吗？那我问的第二个呢？王老师讲的没有用于职工福利，直接就不用勾选就可以了，可讲实操的老师又马上进项转出，我们正确的是该怎么做呢？
下月勾选认证了，就转换科目 用于职工福利的 勾选的时候可以选择勾选不抵扣或者有效税额填0 不需要做进项税额转出的
怎么都是学堂老师讲的都有不一样，只听一个老师讲还好，有管对与错，就照做，两个老师讲的不一样，就一会儿这样，一会儿那样，最后 不知道怎么做了
只要不违法税法偷税漏税 您觉得您怎么方便就可以怎么做 像我前面说的 您勾选的时候可以有效税额填0 也可以做勾选不抵扣 也可以做勾选抵扣 然后进项税额再转出
好的，谢谢老师
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
就是实操老师讲课的时候，刚拿到发票就用进项，提交的时候也是正确的呢？并没用待认证进项也正确这是为什么呢？
企业不需要分别核算已经勾选的 未勾选的统一在进项税额科目体现
分别核算是什么意思？
就是不需要核算已经勾选的跟未勾选的
懂了，谢谢老师，就是情况不同，使用有差别
嗯嗯 不用谢哈 祝您工作顺利 生活愉快
谢谢老师，也祝老师工作顺利，生活愉快，天天开心
谢谢您哈 欢迎有疑问继续提问
老师那些企业是分别核算，那些不需要分别核算呢？
这个看自己企业的需要 我自己是分别核算的 这样比较清晰
老师计提社保的进修，社保和医保要分别计提不呢？
我这边是五险一起计提的 不分项