老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？
同学你好，实务中没有勾选认证部分先计入应交税费一待认证进项税额；等到认证后，再转入应交税费一应增一进项中；
-
Q
老师您好。请问，如果我当月取得增值税专用发票，但是由于没有销项税额，所以我入账的时候入应交税费-应交增值税-待抵扣进账税额，不进行勾选确认和抵扣，待我下个月有销项税额产生时，我再对进账发票勾选确认和抵扣，这样操作可以吗
-
Q
一般纳税人每月收到进项发票是先勾选比对然后入账，借相应科目，借应交税费-应交增值税（进项税额）贷应付账款。还是先入账按照上面的分录做？月底认证抵扣？如果上期已认证抵扣没有做账务处理，本期才收到发票，我该怎么做分录？
-
Q
现在入账都是用的应交税费---应交增值税--进项税额（代表勾选抵扣）这个科目么？不用待认证这个科目了么？那我们下月初进行勾选抵扣的时候就得全部按照上个月月末做账的进项税额勾选么？如果可以不全部勾选完那应该怎样做账务处理？
-
Q
老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？
-
Q
老师，我们公司是一般纳税人，在发票勾选系统选了发票抵扣勾选，但是公司目前只有进项，没有销项，会计账务处理的时候是借记应交增值税—待抵扣进项税额吗？举个例子，单位发生销售部门广告费用113，对方开来增值税专用发票，借：销售费用100 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额13 贷：银行存款113
热门问答 更多>
-
个税系统跟税务系统工资薪金比对，这个有点糊涂了是那部分比对，麻烦老师说一下
-
为啥第二张图片就不是 320/1000 了啊？
-
请教一下，非常感谢！12月31日 应收账款科目借方余额为650万，为什么不是用650万➖坏账准备65万 ？
-
请教一下，非常感谢！工程物资，再建工程，不是也有减值准备，备抵科目吗？ 为什么这个题目d.答案不愿进去？
-
这个被替换部分的账面价值怎么算啊
-
老师， 实体价值=净负债价值+股权价值。 这个等式怎么推出来的？
-
虽然我记住这个结论了，但还是没理解透，谁能给我举例计算一下？谢谢！
-
老师销售费用期末余额是负数怎么调啊
-
这道题，公司借款100万，实际到手90万，期末还100万，90万按名义利率应该算9万，最后却还10万，公司不就亏了1万吗？它实际负担的利息比它应该负担的高呀，不管我实际到手90万还是100万，最后都是还的10万利息。
-
请教一下，非常感谢！选项c为什么不在营业成本列式
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是取得发票时不知道哪张发票该不该认证，或者到时会不会认证啊， 是取得发票时先全部计入 应交税费—待认证进项税额，到时确定了哪些需要勾选抵扣后，再把应交税费—待认证进项税额 转入应交税费——进项税额吗？
同学你好，但是取得发票时不知道哪张发票该不该认证，或者到时会不会认证啊，——没有认证还是在增值税认证平台中；在勾选时可以看到 是取得发票时先全部计入 应交税费—待认证进项税额，到时确定了哪些需要勾选抵扣后，再把应交税费—待认证进项税额 转入应交税费——进项税额吗？—— 是的；
好的，谢谢！
不客气的，祝您 学习愉快；