1.燕京集团旗下有几家公司，现有以下业务： （1）其化妆品公司2021年3月销售给甲公司一批高档化妆品，销售时是将高档化妆品装在礼盒里一起销售的，总共收取不含税价款300万，其中化妆品的礼盒单独核算，计价20万，高档化妆品的税率为15%。 （2）其烟厂2021年4月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明价税为50万元，本月生产卷烟领用烟丝80%，期初尚有库存的外购烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，烟丝的消费税税率为30%。 （3）其酒厂2021年5月销售B型啤酒10吨给超市，开具普通发票取得收入32760元，收取包装物押金150元。甲类啤酒定额税率为250元/吨，乙类啤酒定额税率为220元/吨。 （1）计算化妆品公司当月应缴纳的消费税 （2）计算烟厂当月应纳消费税中可扣除的消费税 （3）计算酒厂当月应缴纳的消费税

（1）计算化妆品公司当月应缴纳的消费税 300*0.15=45

2）计算烟厂当月应纳消费税中可扣除的消费税 10*250=2500

第二个题目计算错了

2）计算烟厂当月应纳消费税中可扣除的消费税 （50+2-12）*0.3=12

3）计算酒厂当月应缴纳的消费税 10*250+450000=452500

2.居民个人李某在某公司任职2020年取得如下收入： （1）每月均从A公司取得劳务报酬所得2000元。 （2）2020年7月，李某取得出版社支付的稿酬所得40000元。 （3）假设李某2020年工资薪金总额为120000元，年减除费用60000元，“三险一金”等专项扣除为18000元，享受专项附加扣除12000元，已由单位预扣预缴全年所得税900元。 根据上述资料回答下列问题： （1）计算A公司对这笔所得每月应预扣预缴税额 （2）计算出版社对这笔所得应预扣预缴税额 （3）计算李某年终汇算清缴时应退补的税额