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小企业会计准则下,20年的固定资产入成了管理费用,该怎么调整账务

2021-12-07 16:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-07 16:48

同学你好 借利润分配未分配利润 贷固定资产

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快账用户6477 追问 2021-12-07 16:49

补提的折旧呢

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齐红老师 解答 2021-12-07 16:59

同学你好 你是应该做固定资产的做成了管理费用吗 我理解反了给你做错分录了 不好意思 应该是 借固定资产 贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 贷累计折旧 这样

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快账用户6477 追问 2021-12-07 17:00

那20年的报表需要调整吗

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齐红老师 解答 2021-12-07 17:11

同学你好 这个不需要的

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同学你好 借利润分配未分配利润 贷固定资产
2021-12-07
你好,去年的管理费用做成了固定资产,而且还计提折旧了,小企业会计准则 调整为费用的处理是 借:利润分配—未分配利润 贷:固定资产 冲销计提的折旧,分录是  借:累计折旧 贷:利润分配—未分配利润
2022-07-13
早上好,借:管理费用等(负)(这是原来记费用的科目冲回)借:固定资产
2023-05-25
你好,这个要看是用在哪一方面。不同的部门使用的进入不同的科目。
2024-05-16
你好,这个不需要再做账调整的。因为都是损益类科目。要处理的话,只有重新做当年的财务报表,然后重新汇算清缴
2023-07-12
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