一、2X18年3月1日应确认收入,分录是: 按万元作为单位列示分录。 借:银行存款 1160 贷:主营业务收入 900 贷:预计负债 100 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 160 同时结转成本,分录是: 借:主营业务成本 720 借:应收退货成本 80 贷:库存商品 800 你回复一下再处理
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。有关业务如下: 2×20年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率为10%,2×20年3月未发生销售退回。2×20年3月1日,收到全部货款存入银行。2×20年3月31日未发生退货,甲公司重新估计该批保健品的退货率为15%。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。 (8分) (1)编制2×20年3月与销售商品相关的会计分录。 (2)2×20年4月30日若退回5件,货款已经支付,编制甲公司相关会计分录。 (3)在第(2)问的基础上,假定2×20年6月30日退回1件,编制甲公司相关会计分录。 (4)在第(2)问的基础上,假定2×20年6月30日退回11件,编制甲公司相关会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。有关业务如下: 2×18年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率为10%,2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日,收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。 2.假定2×18年4月30日退回5件,货款已经支付,编制其会计分录。 3.假定2×18年6月30日退回1件,编制会计分录 4.假定2×18年6月30日退回6件,编制会计分录
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。有关业务如下: 2×18年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率为10%,2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日,收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验,无法估计该批保健品的退货率。 1.2X18年3月1日销售商品的会计分录。 2.假定2×18年4月30日退回5件,货款已经支付,编制其会计分录。 3.假定2×18年6月30日退回1件,编制会计分录 4.假定2×18年6月30日退回6件,编制会计分录
一、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。有关业务如下:2×18年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率为10%,2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日,收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验,无法估计该批保健品的退货率。要求:
一、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。有关业务如下:2×18年3月1日,向乙公司销售保健品100件,每件不含税价格10万元,每件成本8万元,增值税发票已开出。协议约定,购货方应于当日付款;本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验,估计退货率为10%,2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日,收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款,且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验,无法估计该批保健品的退货率。要求:<1>、编制2×18年3月1日销售商品的会计分录。<2>、假定2×18年4月30日若退回5件,货款已经支付,编制其会计分录。<3>、假定2×18年6月30日若退回16件,编制其会计分录。
老师好!我上季度多做收入了,因为开了发票。同时我也暂估成本了,这倒年底了,暂估的成本也没票想红冲了,但冲了后成本成负数了您说该咋办?还有多做收入也应该红冲是吧,老师,请回答下我
金蝶标准版资产负债表变成别的报表
请问下老师关于出口退税问题,12月的时候完成出口报关确认收入了,销项票也开了,但是进项票没收到,进项税率13%,退税率9%,4%的税率差异账务处理上要计提主营业务成本吗?借:成本,贷:进项转出?……要计提其他应收款出口退税款吗?借:其他应收,贷:出口退税?
月末结转本月损益内中费用类账户余额,其中主营业务成本¥70,000税金及附加¥2500,销售费用15,000管理费用¥20,000财务费用¥6000,营业外支出¥6500
甲公司为增值税一般纳税人,2022年发生的有关业务资料如下:(1)1月5日,甲公司以银行存款购买乙公司的股票2000万股准备长期持有,占乙公司股份的25%,能够对乙公司施加重大影响。乙公司股票的每股买人价为9.8元,款项已支付。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为80000万元。2022年乙公司实现净利润4000万元。
某单位产品的直接材料,直接人工,变动制造费用分别是3元,2元,1元,单位产品售价15元,全月固定制造费用40000元。每单位变动管理及销售费用1元,全月固定性管理成本15000。若产量10000件,销量8500件。要求:分别按完全成本法和变动成本法两种方法计算该产品的单位产品成本与营业利润。
2024年2月申报了2023年年终奖,这个要申报2024年年终奖,提示已经申报一次性奖金收入,不能保存,该怎么报税呢?
一般纳税人开立个体工商户如何合理避税
湖南红岩制造厂本月生产甲产品,期初在产品数量200件,本月投产800件,月末完工600件。材料开工时一次投料,月末在产品完工程度30%,期初在产品成本:直接材料18 元,直接人工2000元,制造费用1500元。本月发生费用:直接材料100000元,直接人工10000元,制造费用3000元。编制甲产品成本计算单,编制完工甲产品入库的记账凭证
老板的自制利润表,工资填应发数还是实发数,自制利润表公司承担的社保费和个税都体现了。
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