老师，请教一个问题，就是我给3个员工报名机械工培训，对方给我开了增值税专业发票，我已于10认证抵扣，现在有一个员工不去培训了，涉及到退款，对方让我把发票寄回去，可是我已认证抵扣并已入账，怎么办？
同学你好，你在下期申报增值税的时候做进项税额转出就可以了，账上把这笔分录冲红。 然后把发票寄回去，让对方重新开具后，你再认证抵扣 根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第一条的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
-
Q
今天8月份的时候，我们购货9千，对方开发票我们当月收到，并做帐如下 借：库存商品8千 应交税费1千 贷：预付账款9千 到10月我们发现有退货1千商品回去给对方，对方也给我们打款了一千是退货。 我们重新把8月的发票寄回对方公司，此发票未认证抵扣，让对方重新开给我们，不把退货的开在发票里面，10月就收到发票库存商品7千，税1千，合计8千，我想问8月份的帐我已经做了，也申报了，这个我要怎么调帐
-
Q
老师，你好，我们是驾校，我想问一下，有一个网络科技公司给我们驾校招生，学员的学费及培训费等都是从网络科技公司的对公账上给我们转，我们付给教练员的这个培训费要怎么做，教练员平时都是自主招生，我们只收档案费，不包括培训，但是现在这个学员是包括培训费，培训费应该以什么方式付给教练员呢，如果是工资，但是教练员不属于我们的员工，就要买保险，如果是劳务费，就要教练员单独去开劳务发票，但是教练员他们也不愿意去开票，而且有税，他们就更不愿意了，这个要怎么办呢？还有，学费是通过网络科技公司的公账过来的，但是我们开票是以学员的姓名开的，这个有什么影响吗
-
Q
老师，我有一个去年的设计施工一体化的总承包项目，当时甲方说让设计费开给我们施工企业我们开票给甲方，现在要付尾款了，甲方又不同意了，非要设计公司开票给他们，现在设计公司要求我退票给他们，他们钱退回来，可是去年发票已经做进项目成本，那我把发票退给他，发票是专票，去年也认证抵扣了，那账我要怎么调整，还有20年的汇算清缴报表怎么调整
-
Q
请教老师，我是购买方在2020年购了一个培训课程，当时收到增值税专用发票，并已经抵扣了，今年（2021年）员工不学了，要退6000元，销售方跟我这边说，我购买方只给他开具3000元的红字信息表，他就给我退6000元？是这样吗？还是应该开具6000元的红字信息表。
-
Q
老师，请教一个问题，就是我给3个员工报名机械工培训，对方给我开了增值税专业发票，我已于10认证抵扣，现在有一个员工不去培训了，涉及到退款，对方让我把发票寄回去，可是我已认证抵扣并已入账，怎么办？
热门问答 更多>
-
老师，计提坏账准备比例是多少？
-
老师，我公司付设计费，我没收到发票就放在开发成本里面了，但是汇算清缴时我没调，是2022年的，那我现在怎么办了？
-
公积金上个月没,这个月会自动补交吗？不会的话我要怎么操作？
-
请问这两种票的负数都是厂方给的支持费用，如何记账不影响正常成本
-
老师，待摊投资付款的话看那个方向？本期发生额还是余额
-
老师，现在投标还看注册资本吗？
-
增值税是不是当月报上个月的
-
你好老师，我们公司是生产养殖设备的，请问用什么方法核算成本比较好
-
律所官司打输了，律所赔给个人赔偿款怎么做账
-
老师，转入往来款借银行存款，贷其他应付款5万 现在转出100万，我可以借其他应收款950000，其他应付款50000，贷银行存款吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我可以部分红冲吗？
不可以的，只能全额冲红的。
部分退货和销售折让为什么可以呢？
同学你问的冲红是指的账务处理还是发票呢？
发票。我的意思是我能不能给他开1个人费用的发票红冲申请单，这样我就不需要拆账把发票寄回去吧？
哦哦，这个是可以部分冲红的
老师，继续问一下哈！我开了红冲发票给对方，对方开了负数发票还要给我两联吗？然后我再通过负数发票做红冲，报税时做进项税额转出？
如果方便的话，你可以找他要，因为你是购买方，你手里发票100，实际只确认80的费用，这确认费用的金额没超过发票金额，所以即便不取得负数发票也没关系
那进项税额转出不需要凭证吗？
进项税转出的凭证自己写个转出计算过程和事项说明就可以了，一般来说进项税转出也拿不到负数发票啊，比如你购进的商品取得专票抵扣后商品用于送礼，进项税要转出，这时你也不可能让对方给你重新开负数票吧
嗯！说的也是