27,某企业适用企业所得税税率为25%2018年有关生产经营情况如下 (1)全年销售收入6000万元,销售成本4000万元, (2)管理费用为300万元,其中业务招待费6万元,广告费100万元 (3)向非关联企业借款1000万元,该笔借款年度利息支出为100万元并计入财务费用,已知金融企业同期同类贷款利率为7% (4)其他支出共计100万元,其中向某小学赞助20万元,税收罚款50万元要求: (1)计算准子税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算准子税前扣除的广告费金额 (3)计算准子税前扣除的利息支出金额 (4)计算其他支出中准子税前扣除的金额 (5)计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税税额 0)

解析： :(1)计算准子税前扣除的业务招待费金额。 A、业务招待费的税前列支标准1是：6*60%=3.6万元； B、业务招待费的税前列支标准2是：6000*0.5%=30万元， C、由于.6万元小于30万元，因此在税前扣除的业务招待费是：3.6万元； D、业务招待费需要调增应纳税所得额是：6-3.6=2.4万元

2021-11-26

您好，计算过程如下 1. 广告费可以扣除金额=5500*0.15=825 2. 业务招待费限额1=5500*00.005=27.5 限额2=100*0.6=60 可以扣除金额=27.5调增72.5

2021-12-09

甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元，其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元，财务费用20万元，其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元，借款烟限1年，年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应你好！ 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5

2022-05-26

企业所得税前可以扣除的广告费用金额=6000*15%=900

2022-05-01

1，6120*15%=918，广告费可扣除600 2，6120*0.5%=30.6，100*60%=60，业务招待费可扣除30.6 3，500*6%=30，财务费用可扣除50%2B30=80 4，会计利润6120-4000-76.6-800-600-100%2B300-50=793.4 公益性捐赠扣除限额793.4*12%=95.208，可扣除的捐赠10 稍后继续回复

2020-12-23