咨询
Q

2.某企业为国家鼓励类高新技术企业(非科技型中小企业),2019年度生产经营情况如下。 (1)销售收入6000万元,租金收入120万元。 (2)销售成本4000万元,缴纳增值税700万元,销售税金及附加76.6万元。 (3)销售费用800万元,其中广告费600万元。 (4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元。 (5)财务费用100万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付利息(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外收入300万元,营业外支出50万元,其中向供货商支付违约金10万元,向税务机关支付税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款10万元。 【要求】根据上述资料计算:①企业所得税前可以扣除的广告费用金额;②企业所得税前可以扣除的业务招待费金额;③企业所得税前可以扣除的财务费用;④企业所得税前可以扣除的捐赠;⑤该企业2019年应纳税所得额;⑥该企业2019年度应缴纳的企业所得税。

2020-12-23 18:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-23 19:04

1,6120*15%=918,广告费可扣除600 2,6120*0.5%=30.6,100*60%=60,业务招待费可扣除30.6 3,500*6%=30,财务费用可扣除50%2B30=80 4,会计利润6120-4000-76.6-800-600-100%2B300-50=793.4 公益性捐赠扣除限额793.4*12%=95.208,可扣除的捐赠10 稍后继续回复

头像
齐红老师 解答 2020-12-23 19:09

5,应纳税所得额793.4+100-30.6-100*75%+100-80+2=809.8 6,应交所得税809.8*25%=202.45

头像
快账用户5821 追问 2020-12-23 20:17

好的 谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2020-12-23 20:18

不客气,祝学习愉快

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×