2021年第一季度交所得税500，然后截止目前，公司全年是亏损。如果年报时，要退税，税局又会要求（1、要么把报表做成不用退 2是税局查账后退税）。马上就年末了，我现在怎么处理合适？

再调增我的成本费用，那不是亏损更大，年报时不是更要退税吗？

税局不想退啊

就是不退 直接调增的

没明白：按现在的报表，已经亏损了，已经多交了所得税了，如果再调增费用，那不是亏损更多吗？

同学你好 亏损的先弥补调增的

2021年第一季度有业务，核算时交了所得税，2021年全年核算时亏损，如果年报，税局肯定要退500的税……没明白你说的道理

这样不是还得退税吗？

这个所得税退不退就看税局了

可以退，但税局是要查账后才退……所以，最后税局肯定是不退……现在我怎么处理合适

这个直接调增你的成本费用

按现在的费用，应纳税额已经是负数了，费用再调增，应纳税额不是还是负数吗？

同学你好调增是要交所得税的 你的负数冲抵调增的 如果负数大于调增的那就不交税 如果调增的大于负数的应纳税额就要交税

第一季度收入大于成本费用了，所以利润为正，要交所得税；全年收入小于收入费用了，利润为负，不应该交所得税，所以第一季度的要退回，对吧？那把12月的费用做多了，不是更亏损吗？

同学你好 这个看税局给你退不退了

我现在说的就是税局不想退事，他要是汇算后多交了，直接退了，我就不用问了！

报表应该退，税局到时候不想退，是不是得改报表。所以我问的是现在我需要怎么处理？

同学你好 我说了税局不退这个就是要调增

举例：我现在报表收入1万，费用2万，利润总额-1万，应纳税额0，已交税额500，是不是应补交为-500……怎么调增，多开票，把费用做到三万，四万？

同学你好 纳税调整明细表里面调增成本或者费用 所得税税率是多少 如果是2.5% 那就是500/2.5%算出来的数就是要调增的

12月份多开票？按应退税额/2.5%来计算？