老师，我这边我们公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二万，今年三月份付款，没收到发票，也就是说，我们挂预付账款，但是这四十二万属于我们费用只占17%样子，也就是说，四十二万中有323076.92属于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08属于我们自己公司，也就是说，我们需要补计提2020年3月到2020年12月费用，借，未分配利润54923.08，贷预付账款54923.08。然后将42万预付账款分摊到转租其他公司头上，借，其他应收款328600某公司，贷，预付账款328600，然后，因为我们转出去83%，也就是说，42万中，2020年3月到2020年12月，其中42万其中323076.92是转其他人收入，我们要不计提企业所得说，也就是补计提2020年3月到12月，分公司25%，也就是说补计提所得税，借，所得税费用80769.23，贷，应交税费，应交所得税80769.23。老师是不是这样理解呀

老师您好！公司2020年发生一笔业务：外找张三给客户维保，付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务，因此应从王景辉工费中扣除，即 借：应付账款——劳务队王景辉 3万 贷：其它应付款——张三 3万 借：其它应付款——张三3万 贷：银行存款3万 但是当时会计错误地记账： 借：工程施工——其他直接费（维保费）3万 贷：银行存款3万 如此，重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现，2020年12月税已经报出，不可更改。因此，我们采取的办法有如下两种： 1.在2021年元月份红冲，但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理，即调整年初余额 借：应付账款——劳务队王景辉3万 贷：其它应付款——张三3万 借：其它应付款——张三3万 贷：以前年度损益调整3万 借：以前年度损益调整3万 贷：盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0（因2020年度亏损，故不涉税） 老师，我的处理是否正确，请予指导，谢谢！

老师大概情况是这样这几年经营不善，去年账面亏了30多万，前年赚了60多万，大前年也是亏了10多万。今年我们打算向信贷公司借款，因为想做新的项目，但是这里有个问题，就是B厂商一直有200万票没开给我们，我们预付也挂了200多万，我们和B款项已经结清，这些票开出来其实都是成本，这样一摊前几年基本都在亏。信贷公司风控那边我们过不了，款带不下来。 我这里大概想了2个粗暴的办法。第一个 那没开的200多万票我们拒不承认，信贷公司查出来的话，我们就说B没开票给我们，他们属于无票收入，我们款项已清。预付账款那我们就说是放在B那边的货款，这办法我觉得风控那边还是不会信（我不知道风控的原理）。第二个办法，还是那200多万票我们不承认，预付那边叫B这个月给我们打一笔200的款项，就是暂用几天，先把我们账面预付冲掉。等风控查过了我们再把预付补回来，200多万的票叫B今年分次开给我们，我们再分次确认成本。我现在不知道这2种办法行不行。 （问题有点长，前面问了2次都没写完，其实我这里还省略了一些麻烦老师了）

老师，我这边我们公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二万，今年三月份付款，没收到发票，也就是说，我们挂预付账款，但是这四十二万属于我们费用只占17%样子，也就是说，四十二万中有323076.92属于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08属于我们自己公司，也就是说，我们需要补计提2020年3月到2020年12月费用，借，未分配利润54923.08，贷预付账款54923.08。然后将42万预付账款分摊到转租其他公司头上，借，其他应收款328600某公司，贷，预付账款328600，然后，因为我们转出去83%，也就是说，42万中，2020年3月到2020年12月，其中42万其中323076.92是转其他人收入，我们要不计提企业所得说，也就是补计提2020年3月到12月，分公司25%，也就是说补计提所得税，借，所得税费用80769.23，贷，应交税费，应交所得税80769.23。老师是不是这样理解呀

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师，我们账上2015年从其他公司购买两台二手自卸车，当时入固定资产20.45万元，挂账未付钱，残值率3%，2020年已经折旧完，累计折旧198365元，今年重新谈这两辆车的价格，按16万来签合同，我们公司又卖了一辆已经折旧完的挖机给对方公司，抵5万元，所以我们给了对方公司16万-5万=11万，不涉及税款发票的，内账，麻烦老师说一下这个凭证该怎么做 你好，也就是你按照16万来买 借应付账款贷固定资产4万 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借应付账款5万， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 借应付账款11万，贷银行存款