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建安企业外地预缴的城建税，印花税完整的分录怎么做

2021-11-18 16:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-18 16:49

缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加 借应交税费－－应交企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加，贷银行存款

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快账用户9523 追问 2021-11-18 16:52

我问的是预缴的附加税，预交的附加税在本地不用申报的呀

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齐红老师 解答 2021-11-18 16:55

附加税是同主税同时申报交纳的

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快账用户9523 追问 2021-11-18 17:01

预交的附加税怎么同时申报呀，每个地方的税率都不一样

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齐红老师 解答 2021-11-18 17:08

具体是哪个税不一样?

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缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加 借应交税费－－应交企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加，贷银行存款
2021-11-18
你好 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 
2021-01-20
你好 借：应交税费—所得税，城建税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 
2022-01-18
同学你好 借应交税费-已交增值税、附加税、所得税、印花税 贷银行存款
2020-10-19
计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税                    应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款
2025-01-03
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