咨询
Q

老师,我公司买了10年前买了几块土地,现在其中一块要开发,老板转钱公司付了设计费,我要怎么出分录?但是对方给我公司开了专票可以吗?

2021-11-13 08:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-13 08:01

您好 请问买地盖办公楼还是厂房

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 08:03

应该是住房销售

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 08:24

那可以计入开发成本 进项税额可以抵扣

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 08:37

怎么做分录?要普票就行还是要专票,我们是房地产开发,进项税额怎么抵扣还没开始会做

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 09:14

等后期有销项了再抵扣 借:开发成本 借:应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 09:50

以后有销项是什么时候?待认证是什么意思?开发成本设计费要设二级科目

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 10:02

开始卖房子 开具发票的时候 就是没有认证 开发成本-设计费

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 10:21

那可以开普通发票吗?给我开专票我就直接做待认证进项税额就行了吗?后面还要有什么分录做吗?待进项税额还会涉及什么科目?

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 10:27

可以开普通发票 开专票就直接做待认证进项税额就行了 后期认证后转到进项税额分录 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 10:29

老师,什么时候才认证的呢?还有现在公司是小规模纳税人。

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 10:39

那您让对开具增值税普通发票就好了 小规模纳税人不需要做这些科目

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 10:57

那现在这张设计费的专票可以做账吗?小规模纳税人怎么出分录?

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 11:29

现在这张设计费的专票可以做账 借:开发成本-设计费 贷:银行存款

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 11:39

开发成本-前期开发-设计费,有这样设三级科目吗?我看实操有前期什么的,什么时候用这些科目?

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 11:45

可以按您说的这样设计科目  明细科目是自己单位根据实际情况设计的 不是固定的

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 12:06

现在这张专票直接入账就行了吧,说的专票要认证怎么理解呢?现在要接触开房地产发这块行业了,好多都不懂?

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 12:22

现在这张专票直接入账就行 一般纳税人认证后可以抵扣销项税额

头像
快账用户8637 追问 2021-11-13 12:27

那以后我们付工程款都开普票就行了吧,还是要开专票给我们做账?

头像
齐红老师 解答 2021-11-13 18:06

如果是小规模纳税人 普通发票就可以了

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好 请问买地盖办公楼还是厂房
2021-11-13
同学你好 计入无形资产 借无形资产 贷实收资本 这样 法人代开
2023-12-11
你好,可以的,可以退的。
2023-05-30
你好,用对公账户支付 不用个卡,不符合资金管理规范
2022-02-24
你好 ;     借库存商品贷 银行存款。 汇算的时候把这部分销售的成本   汇算调整处理  
2021-12-21
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×