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比如个税申报表里面本期收入填写的4800元,社保缴纳337.11元,这个社保个人缴纳的337.11,需要把社保养老医疗失业金额分别都填写进去?那如果我在计提工资时,计提的金额是4800-337.11=4462.89;还是4800尼

2021-11-12 13:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-12 13:12

您好 需要把社保养老医疗失业金额分别都填写进去 计提的金额是4800

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快账用户4540 追问 2021-11-12 13:15

那337.11社保费用需要再单独计提?还是337.11包含在计提的4800里面了

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齐红老师 解答 2021-11-12 13:19

337.11包含在计提的4800里面了

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快账用户4540 追问 2021-11-12 13:41

那计提4800时,分录是借管理费用4800,应付职工薪酬4800,没有提现337.11的金额啊

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快账用户4540 追问 2021-11-12 13:42

单单位缴纳社保是分了个人和单位,那单位需要计提?

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齐红老师 解答 2021-11-12 13:51

单位需要计提单位承担部分 发放工资的时候体现个人部分

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快账用户4540 追问 2021-11-12 13:58

计提工资时 借管理费用-工资4800,贷应付职工薪酬-工资4800,这里面的金额包含了个人需要缴纳的社保个人337.11 计提公司社保 借管理费用-社保825.73,贷应付职工薪酬-社保825.73 如果社保337.11计提在工资4800里面,那不是社保个人337.11贷方会一直有金额

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齐红老师 解答 2021-11-12 13:59

您缴纳的时候还要写分录啊

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快账用户4540 追问 2021-11-12 14:06

1.计提工资时 借管理费用-工资4800贷应付职工薪酬-工资4800; 2.计提单位缴纳的社保时 借管理费用-社保1162.84贷应付职工薪酬-社保1162.84 3.缴纳社保时 借应付职工薪酬-单位部分825.73其他应收款-个人社保337.11贷银行存款1162.84 4.发放工资时 借应付职工薪酬-工资4462.89其他应收款-个人社保337.11贷银行存款4800 分录是这样的?

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齐红老师 解答 2021-11-12 14:08

是的 分录是这样写的

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快账用户4540 追问 2021-11-12 14:10

那报个税时,本期收入填写4800,再分别把个人缴纳的社保金额填写进去嘛

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齐红老师 解答 2021-11-12 14:12

是的 本期收入填写4800,再分别把个人缴纳的社保金额填写进去

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快账用户4540 追问 2021-11-12 14:13

那比如工资是5300元,社保是337.11,需要缴纳个税9元,计提工资是金额是什么呢?在申报个税时本期收入应该填写那个金额?

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齐红老师 解答 2021-11-12 14:14

工资是5300元收入是不扣除个人五险一金跟个人所得税

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快账用户4540 追问 2021-11-12 14:16

就是申报个税时本期收入是哪个金额呢?5300?还是?

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齐红老师 解答 2021-11-12 14:17

申报个税时本期收入是5300

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快账用户4540 追问 2021-11-12 14:18

计提工资也是5300?

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齐红老师 解答 2021-11-12 14:18

是的 计提工资也是5300

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