同学您好, 1、借:无形资产 346 应交税费—应交增值税(进项税额) 21 (350*6%) 银行存款 73 贷:其他业务收入 400 应交税费—应交增值税(销项税额) 40 借:其他业务成本 300 贷:投资性房地产—成本 200 —公允价值变动 100 借:公允价值变动损益 100 贷:其他业务成本 100 剩下的题目在下条信息,请稍等
A公司一笔钱要给C公司需要通过B公司付款。C公司发票6%、B公司发票1%。需要补税差,A公司不足以抵扣发票这种情况怎么办(无法C直接开发票给A)
和田玉平台售卖,会产生消费税吗?
A公司一笔钱要给C公司需要通过B公司付款。C公司发票6%、B公司发票1%。A公司不足以抵扣发票这种情况怎么版
A公司与甲公司签订了销售一批电脑的合同,合同约定:电脑销售价款90万元,同时提供“延长保修”服务,即从法定质保一年到期之后的三年内,A公司将对任何损坏的部件进行保修或更换。该批电脑和“延长保修”服务各自的单独售价分别为90万元和10万元。该批电脑的成本为50万元。而且基于其自身经验,A公司估计维修在法定型质保的一年保修期内出现损坏的部件将花费4万元。第1年A公司维修费3万元,第2年支付维修费2万元。假设不考虑增值税。假设维修支出全部以银行存款支付。要求:对A公司的上述业务进行会计处理:(1)销售电脑时;(2)预计法定质保支出;(3)第一年支付维修费用;(4)第2年支付发生维修费用;(5)第2年末确认收入。(单位:万元)一共7笔分录
在财务管理中计算npv为什么有时候是年金求现值有时候是终值求现值,有时候又是同时都有
甲公司是一家手机销售公司,2024年3月1日,甲公司向乙公司销售100部手机,单位销售价格为3390元,单位成本为2000元,开出的增值税专用发票上注明的销售额为30万元,增值税额为3.9万元。手机已经发出,但款项尚未收到。根据协议约定,乙公司应于2024年12月31日之前支付货款,在2025年3月31日之前有权退回未销售完的手机。甲公司根据过去的经验,估计该批手机的退货率约为20%。在2024年12月31日,甲公司对退货率进行了重新评估,认为只有10%的手机会被退回。甲公司为增值税一般纳税人,实际发生退回时开具红字增值税专用发票,假定手机发出时控制权转移给乙公司。要求:对下列业务进行会计处理:(1)3月1日销售手机,确认收入与销售成本;(2)12月31日重新评估退货率,调整收入与销售成本(单位:万元)一共四笔分录
公司购入一项自用写字楼(不动产),以银行存款支付增值税专用发票所列的价款
给员工报销费用打款时误把备注填成工资了,让员工退回来,重新按照费用报销打款可以吗
某公司租赁设备,期限8年,年利率为10%,计算以下付款方案的现值(1)从第4年开始每年年初付款4万元,至第8年年初结束;(2)第1到6年每年年末支付3万元,第7年年末支付4万元,第8年年末支付5万元。
12月末,企业库存现金总账借方余额1000元,银行存款总账借方余额65000元,其他货币资金总账借方余额34000元,实收资本总账贷方余额300000元。12月末资产负债表中“货币资金”项目应该填列多少元?
2、借:原材料 300 应交税费—应交增值税(进项税额) 48 银行存款 12 贷:其他权益工具投资—成本 240 —公允价值变动 80 盈余公积 4 【(360-320)*10%】 利润分配—未分配利润 36 【(360-320)*90%】 借:其他综合收益 80 贷:盈余公积 8 (80*10%) 利润分配—未分配利润 72 3、借:固定资产清理—A仓库 115 累计折旧 235 贷:固定资产—A仓库 350 借:固定资产—B仓库 107 银行存款 8 贷:固定资产清理—A仓库 115
我感觉您第一题的题目是不是有些错误,换入无形资产的含税公允价值=350*(1%2B6%)=371(万元),换出投资性房地产的含税公允价值=400*(1%2B10%)=440(万元),二者差距应该是440-371=69(万元),而您的题目补价是73万元,所以我只能按换出资产的公允440-收到的补价73-无形资产抵扣的增值税(350*6%=21)=346(万元)确认无形资产的初始入账价值,如果您对这题有什么疑问,您再追问吧,后面两题是没问题的
感谢老师
不客气的,同学,时间不早了,祝您晚安
晚安老师
好的,谢谢您,祝您晚安