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老师好,我每月记账是以申报个税系统里的数记工资的,现在11月申报10月个税,有一个人需要交个税15元,我直接用公司账上的钱交了,现在记10月份的账,工资这一块应该怎么记账呢?(计提和发放我都是一块记的)

2021-11-06 15:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-06 15:27

学员你好,发放的时候扣掉这个15就可以了,你上月交的时候挂其他应收

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快账用户8761 追问 2021-11-06 15:52

老师,我是11月份申报10月工资,个税是在11月交的。那我记10月份账时这样记对吗? 计提工资: 借:管理费用-工资23515 贷:应付职工薪酬23500 应交税费-应交个人所得税15 发放、:借:应付职工薪酬23500 贷:银行存款23500 等到记11月份账时再交个税: 借:应交税费_应交个人所得税15 贷:银行存款15。这样对吗?

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快账用户8761 追问 2021-11-06 15:52

没有用到其他应收科目

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齐红老师 解答 2021-11-06 16:07

不对,因为这个15不应该计入管理费用工资 计提工资: 借:管理费用-工资23500 其他应收款15 贷:应付职工薪酬23500 应交税费-应交个人所得税15

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