老师，请问将100件发给本厂职工作为福利不是相当于外购用于集体福利不视同销售吗？为什么进项税额不作转出处理呢？这里的成本外购比例是什么意思啊？

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率13%2019年6月建造厂家房领用外购的原材料，实际成本为20000元计税价格为24000元，请计算该项业务应计入在建工程的重额

2024.09月办理的营业执照，2025.01月报经营所得时提示的上期未申报，请问上期指的是四季度还是三季度，有没有逾期未申报

老师你好，我们是律师事务所，收到司法局的法律援助补贴，我们开具了免税发票，收到的补贴要扣除管理费后才把剩下的部分给员工，这系列的分录怎么做呢？

小规模公司印花税申报是按照季度开票金额吗

2.某白酒生产企业为增值税一船纳税人。2021年5月，有关生产经营情况如下。（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒10吨，取得不含增值税价款200万元，另收取品牌使用费20万元、包装物租金3万元。（1万元=10000元）（2）提供20万元的原材料，委托乙企业加工散装药酒2000千克。收回时向乙企业支付不含增值税加工费2万元，乙企业代收代缴消费税。已知：药酒适用的消费税税率为10%：白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克：增值税税率13%；1吨=1000千克。要求：根据上述资料完成下列计算任务。（要写出计算过程，金额使用同样单位，并保留两位小数计算）（1）计算该白酒生产企业当月向专卖店销售白酒应缴纳消费税税额。（2）计算乙企业代收代缴的消费税税额。

某商场为增值税一般纳税人，2022年5月发生以下业务。（1）零售各种服装，取得含税销售额700万元。（2）将零售价为4.26万元的儿童服装无偿捐赠给某贫困山区小学。（3）当月购入服装，取得的增值税专用发票上注明的税额35万元。（4）购进设备一台，取得的增值税专用发票上注明的金额10万元、税额1.3万元。（5）由于管理不善，上月购入的账面价值7万元的衣服被盗。已知该企业取得的增值税专用发票均符合抵扣规定；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该商场当月应纳增值税税额。（要写出计算过程，结果保留两位小数）

从光明厂购入甲材料3000公斤，每公斤31元，税率13%，运费500元，取得运费发耗用票，税率9%，款开出转账支票支付，材料验收入库。

4.某卷烟厂2020年8月研发生产一种新型卷烟，当月生产20箱作为礼品样品用于市场推广，没有同类售价。已知成本为45万元，卷烟的成本利润率10%，经税务机关批准，卷烟适用的税率为56%。（卷烟每箱250条，每条200支）要求：计算该批卷烟应纳消费税额。（要写出计算过程，保留两位小数计算）

3.甲公司主要从事高档化妆品的进口生产和销售业务。2021牛6月，其发生如下经济业务。（1）从境外进口一批高档化妆品A，支付境外价款150万元，支付该货物运抵我国关境内输入地点起卸前运输费15万元、保险费和装卸费3万元，支付海关地运往该企业的运输费7万元、装卸费和保险费共计3万元。甲公司按规定缴纳进口关税以及进口环节的增值税和消费税，并取得了海关开具的完税凭证。（2）委托乙企业加工高档化妆品B，提供给乙企业原材料的成本50万元，支付给乙企业的不含增值税加工费4万元。乙企业无同类化妆品销售价格。已知：甲公司取得的扣税凭证均符合规定，并已在当月认证；进口A高档化妆品适用的关税税率6.25%；高档化妆品适用的消费税税率为15%，适用的增值税税率为13%。要求：按顺序完成下列计算任务。（要写出计算过程，保留两位小数计算）（1）甲公司当月进口高档化妆品A应缴纳的进口关税、进口消费税。（2）乙企业受托加工高档化妆品B应代收代缴的消费税税额。

某白酒生产企业为增值税一船纳税人。2021年5月，有关生产经营情况如下。（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒10吨，取得不含增值税价款200万元，另收取品牌使用费20万元、包装物租金3万元。（1万元=10000元）（2）提供20万元的原材料，委托乙企业加工散装药酒2000千克。收回时向乙企业支付不含增值税加工费2万元，乙企业代收代缴消费税。已知：药酒适用的消费税税率为10%：白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克：增值税税率13%；1吨=1000千克。要求：根据上述资料完成下列计算任务。（要写出计算过程，金额使用同样单位，并保留两位小数计算）（1）计算该白酒生产企业当月向专卖店销售白酒应缴纳消费税税额。（2）计算乙企业代收代缴的消费税税额