你好！老师！我想请教个问题，我现担任一家劳务公司会计，平常我都是依开发票确认收入，建筑行业你也知道，甲方都是按比例一拨款，成本需要每月计提并结转吗？这样造成亏损很大，因为拔款按比例，成本是实际发生，还有工程跨年完工，甲方又拨钱开票，还能结转以前年度成本吗？请指教！[合十]

那每月计提的成本都在劳务成本科目中，完工以后甲方拔款，我开发票再确认收入并结转已计提成本对吗？计提的劳务成本在报表上显示吗？

建筑企业的话 不应该是工程施工成本科目么？

老师！我们是清包工劳务公司

不是专门提供建筑劳务？请问您发票大类怎么选择的

对甲方直接开劳务费发票

大类是劳务 那用劳务成本科目

老师，那像我上边说的，依开票确认收入，没法按进度确认，完工以后甲方再拔款，开票确认收入，能接转以前已计提的成本吗？你也知道，建筑行业完工结算完，工程款也不清完，计提的劳务成本报表上显示吗？显示那个科目

开票确认收入 可以结转以前的成本 劳务成本在资产负债表存货栏次体现

非常感谢，谢谢老师耐心的讲解，点赞

报表体现存货，对应科目应付职工薪酬对吗？正常每月计提成本，有收入再结转。

您计提工资的时候分录怎么写的

借劳务成本贷应付职工薪酬

那是很应付职工薪酬对应

好的，老师再请教个问题，小规模建材公司这个季度，我7月份银行付个材料款，9月份供应商给我提供的材料成本发票，我能直接做帐借库存商品贷银行付款吗

请问材料是什么时候收到的

应该是7月份

7月份 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付账款 借 应付账款 贷 银行存款

9月份 借 应付账款-暂估应付账款 贷 应付账款

老师，我做的那个分录不改行吗？