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Q

增值税年末进项大于销项如何结转留存。资产负债表如何处理增值税留存

2021-10-16 19:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-16 19:40

你好，报表在应交税费里反应

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:42

去年年末公司会计没有做这个增值税留存。今年我如何调整。

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:43

现在资产负债表是平的。我加入留存就不平了。

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:43

对应的我应该做什么会计科目调整

齐红老师解答 2021-10-16 19:44

没有做留存是什么意思

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:46

就是现在的资产负债表上应交税费增值税是0但是我们实际是进项大于销项的是有留存的

齐红老师解答 2021-10-16 19:47

您说实际是指哪里，

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:48

实际就是我们申报的增值税呀。就输之前会计做错了我如何调整资产表

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:49

留存增值税我应该通过什么会计科目调整

齐红老师解答 2021-10-16 19:52

那你应该是账与申报表有误，你要检查出来是哪有问题

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:53

申报没有问题。就是现在需要调整资产负债表

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:53

我年初应该如何调节

齐红老师解答 2021-10-16 19:53

我跟您说了不是报表，是您账务处理跟申报不一致导致的

快账用户3013 追问 2021-10-16 19:54

对的。那如何调整

齐红老师解答 2021-10-16 19:57

你要知道是哪里记账错误，要先检查哪个凭证录入错误了，才能知道怎么调整

快账用户3013 追问 2021-10-16 20:00

年末多缴纳的企业所得税是不是可以结转其他应收款？

快账用户3013 追问 2021-10-16 20:01

相应的多缴纳的增值税是否也可以结转其他应收款

齐红老师解答 2021-10-16 20:02

多缴是什么原因造成的，自己计提少吗？

快账用户3013 追问 2021-10-16 20:02

预缴缴纳多了

齐红老师解答 2021-10-16 20:04

那你汇算时会退税，现在不用处理

快账用户3013 追问 2021-10-16 20:04

增值税就是进项大于消项

快账用户3013 追问 2021-10-16 20:04

年末也不做处理吗

齐红老师解答 2021-10-16 20:05

你直接结转到下年度就可以了

快账用户3013 追问 2021-10-16 20:05

结转到什么会计科目

齐红老师解答 2021-10-16 20:09

你要是当时做到未交增值税就不用做了，直接把余额过到下年，没有的话就转到未交增值税

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