老师，增值税年末进账大于销项，如何结转3级科目

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• 老师，那实际成本法旧准则是不是也可以不用工程结算科目，按实际开票确认收入就可以，用工程施工，主营业务成本主营业务收入就可以，如果用了工程结算科目是不是就会有无票收入，这样就会和税务系统销项比对不通过啊

• 老师，想问一下用对公账户发工资，暂时没买社保，这样可以吗

• 老师，新增合同结算一级科目是哪一类（放资产还是负债）？然后编制资产负债的时候放哪里

• 个体工商户申报，发票开的劳务费用，成本费用填完后显示与系统测算的差异过大，系统测算的为0，无误要备注原因，怎么备注

• 郭老师问一下，有些会计为什么把暂借款或者还款做到其他应收款和其他应付款2个科目里。是不是在避免一方挂着金额太大了，所以就分到2个地方？

• 老师是不是完工百分比法才用合同结算，如果采用实际成本法，是不是用合同履约成本（工程施工），主营业务收入，主营业务成本，就可以搞定

• 预付账款是什么科目？增加计那边？

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• 老师，我们2024年12月份计提了14万元，结果月份发放了12万元，请问今年如何做调整账务处理？

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