某软件生产企业，研发费用账户中研发人员的工资50万，外聘研发人员劳务费5万元，直接材料20万元，支付境外机构的委托研发费用70万元，则该企业研发费用的纳税调整额是（ ）
则该企业研发费用的纳税调整额是=70-70*80%=14
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例1： A企业（非科技型中小企业）2018年委托非关联境外B企业研发，假设该研发符合研发费用加计扣除的相关条件。A企业支付给B企业110万元；A企业境内符合条件的研发费120万元。 A企业委托境外研发费用=110×80%=88万元 A企业境内符合条件的研发费用三分之二部分：120×2÷3=80万元 A企业可加计扣除的委托境外研发费用为80万元（委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分） 2018年，A企业加计扣除的研发费用金额：（120+80）×50%=100万元。 请问这道题的最后，(120+80)×50%是什么意思
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某软件生产企业，研发费用账户中研发人员的工资50万，外聘研发人员劳务费5万元，直接材料20万元，支付境外机构的委托研发费用70万元，则该企业研发费用的纳税调整额是（ ）
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某软件生产企业，研发费用账户中的研发人员工资及“五险一金”50万元、外聘研发人员劳务费用5万元，直接投入材料费用20万元，支付境外机构的委托研发费用10万。2018年该企业研发费用的纳税调整额是（）万元。A.90.00B.93.75C.98.25D.108.75
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甲企业2021年境内符合条件的研发费用为210万元，当年甲企业委托境外乙企业进行研发活动，符合独立交易原则，也符合研发费用加计扣除的相关条件，且研发活动未形成无形资产，甲企业支付乙企业委托研发费用120万元。 【解析】委托境外研发费用按实际发生额80%计算 =120×80%=96（万元）＜210×2/3＝140万元， 甲企业委托境外研发费用在按规定据实扣除的基础上，还可以加计扣除的金额为96×75%=72（万元）。 老师您好，这最后加计扣75的政策是企税的哪个
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题目研发费用账户中的研发人员工资及五险一金50万元，外聘研发人员劳务费用五万元，直接投入材料费用20万元，支付境外机构的委托研发费用70万元，未形成无形资产。问题，境外发生的费用按实际发生额的80%计入研发费用，那剩下的20%用调增所得税吗？
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你好老师，我第一季度的时候结转成本结转错了，导致了成本大于收入了，现在第四季度我应该怎么调账？做一个红冲可以吗？但是利润表的主营业务成本的本期金额出现负数可以吗？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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粤公网安备 44030002003870号
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答案是（50+5+20）*0.75+50*0.75=93.75 委托境外机构费用的80%为什么不调整呢
你这个是加计扣除的费用。委托境外机构的应该减按80%进行调整。他算漏了。 应该就是（50 %2B5%2B 20%2B70*0.80）*0.75-14
会计上是不是按照70扣除的！税法上应该按照70的80%扣除！所以应该先减掉70再加上56,然后再调整加计扣除的！但是也没看懂你的那个14
你是对的，只计算（50 %2B5%2B 20%2B70*0.80）*0.75加计扣除部分，那个14不用减了。会计上计算递延所得税的时候还是安照75%加计扣除
我认为应该调增14呢！为什么不调增呢
只是不加计扣除，在不加计扣除的情况下可以税前扣除的
税前只可以扣除80% 而会计上不是全额扣除了吗？
是按境外的费用支出总额的80%加计扣除75%
是按照实际发生额的80%计入境外委托研发费用！加计扣除的时候再比较80%和2/3
你的电话是多少？下来慢慢探讨？