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老师,收到水电费专票,未认证,分录是,借管理费用,应交税费,待认证进项税额还是待抵扣进项税额

2021-09-30 09:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-30 10:00

借:管理费用 借:应交税费——待认证进项税额 贷:应付账款(或银行存款)

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快账用户5230 追问 2021-09-30 10:01

待抵扣进项税额什么时候可以用

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齐红老师 解答 2021-09-30 10:03

待认证进项税额,就是需要认证后转进项税额,待抵扣进项税,就是认证后,暂时没有抵扣的

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快账用户5230 追问 2021-09-30 10:06

那我现在收到发票可以先做待认证进项税额,等10月报税的时候如果抵扣了。待认证进项税额就转出。借应交税费应交增值税进项税,待应交税费应交增值税待认证进项税额,对吗

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齐红老师 解答 2021-09-30 10:07

认证后,分录是: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待认证进项税额

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相关问题讨论
借:管理费用 借:应交税费——待认证进项税额 贷:应付账款(或银行存款)
2021-09-30
 你好,是的,凭证就是这样做。
2023-05-16
没认证按照最后一种 借:管理费用10000 贷:应交税费-待认证进项税额10000
2023-11-02
是的,你的理解与处理是对的。
2023-08-10
同学,你好,是的你的理解正确
2023-08-10
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