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收到税局返还多缴纳的增值税,如何进行账务处理?

2021-09-23 23:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-23 23:50

您好,分录如下: 借:银行存款 贷:应交税金-应交增值税-已交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)

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快账用户9768 追问 2021-09-23 23:56

不太明白

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齐红老师 解答 2021-09-24 00:10

不好意思,打错字了,是已交税金。 因为是之前已交过的多交的税金,所以需要冲回应交税金-应交增值税-已交税金科目。正常需要缴纳增值税计提时,贷记应交税金-未交增值税科目;退回多缴纳的,需要借记应交税金-未交增值税科目。贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)因为是多缴纳的,所以需要把多缴纳部分转出来,贷记贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)。 您这边,需要应交税金-应交增值税下列几个3级明细科目之间的逻辑关系,好好理解梳理一下。

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齐红老师 解答 2021-09-24 12:52

您好,如果我的回答可以帮助到您,记得看到信息,帮老师点下5星好评哦

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职称:注册会计师,税务师

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