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老师,我们是一般纳税人,这种高速过路费,我怎么记得当时备考时老师讲过要计算抵扣增值税,那员工之前一直出差拿票直接报销了,我从未抵扣过增值税?怎么办呢

老师,我们是一般纳税人,这种高速过路费,我怎么记得当时备考时老师讲过要计算抵扣增值税,那员工之前一直出差拿票直接报销了,我从未抵扣过增值税?怎么办呢
2021-09-23 08:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-23 08:41

你好,这种不能抵扣了,电子版发票才能够抵扣,这种只能当费用发票

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快账用户7280 追问 2021-09-23 08:53

那就好,我们有一个公车和股东的私车准备想年底一次性登录ETC,把高速过路费发票打出来,如何账务处理,计算抵扣增值税

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齐红老师 解答 2021-09-23 09:21

借费用 进项税额 贷银行存款

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快账用户7280 追问 2021-09-23 09:31

好的,我们账务里以前的会计都是 凭借公户过路费回单挂 借方 其他应收款—老板名称,贷银行存款,那我等发票打出来后再入费用,冲掉其他应收款就行了吧

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齐红老师 解答 2021-09-23 09:36

是的,您的理解完全正确

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相关问题讨论
你好,这种不能抵扣了,电子版发票才能够抵扣,这种只能当费用发票
2021-09-23
 你好 ;  电子普票是可以抵扣的。不征税就抵扣不了的。  开有税率发票来抵扣的。  
2021-09-23
你好,差旅费中的交通运输发票计算抵扣。 政策如下: 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,为按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 政策依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
2022-01-05
您好,这张发票是2017年以后开出的就能抵扣,没有认证期限
2020-12-13
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:原材料
2023-02-01
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