老师，我在1月份暂估少结转了88元 ，本月发票到了，我先冲之前的暂估，然后结转成本那块就等于当时少结转了88，那我在本月做借成本贷库存，这样的账务处理就可以了吧
是的，是这样账务处理的
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老师，我在1月份暂估少结转了88元 ，本月发票到了，我先冲之前的暂估，然后结转成本那块就等于当时少结转了88，那我在本月做借成本贷库存，这样的账务处理就可以了吧
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就商品销售公司，去年11月和12月进货我没有结转成本，之后季度申报的时候我暂估了成本，现在我发现之前的可以结转一点成本，我现在3月账务处理能结转之前的成本吗？可以冲回之前的暂估吗？
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老师你好，前几月做了暂估入库并结转了成本，本月收到了发票，先冲红了暂估，还冲了当时对应结转的成本，又在本月入库后重新又做了成本结转。这样做可以不
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请问老师，暂估入库的商品与发票相差一分钱，这批商品之前也先发出商品并结转成本了。当时4月借：发出商品700.89，贷：库存商品700.89。5月确认收入结转成本，借：销售成本700.89，贷：发出商品700.89。现在暂估的发票到了，金额是709.88，发票比之前暂估的少了一分钱，结转成本就多结转一分钱。收到发票先冲销之前暂估的，借：库存商品-709.89，贷：预付账款-709.89。按正确发票入库，借：库存商品709.88，应交税金91.12。贷：预付792。发出商品结转成本那一分钱怎么调整？
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您好，老师，我暂估入库成品，借 库存商品 贷 应付账款—暂估，等收到发票后，做相反分录冲掉这这张凭证，再按照正确的 借库存商品 应交税费 进账 贷 应付账款 ，那我这个成本结转在第一次暂估时候我就结转完了，下次收到正确发票我成本结转就不能再做成本结账了是吗？
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1.论述题资料一、ABC会计师事务所负责审计利达公司2022年度财务报表，审计项目组认为货币资金的存在和完整性认定存在舞弊导致的重大错报风险，审计工作底稿中与货币资金审计相关的部分内容摘录如下：（1）2023年2月2日，审计项目组要求利达公司管理层于次日对库存现金进行盘点，2月3日，审计项目组在现场实施了监盘，并将结果与现金日记账进行了核对，未发现差异。（2）因对利达公司管理层提供的银行账户清单的完整性存在疑虑，审计项目组前往当地中国人民银行查询并打印了利达公司已开立银行结算账户清单，结果满意。（3）因对利达公司提供的银行对账单的真实性存有疑虑，审计项目组要求利达公司管理层重新取得了所有银行账户的对账单，并现场观察了对账单的打印过程，未发现异常。（4）审计项目组未对年末余额小于10万元的银行账户实施函证，这些账户年末余额合计小于实际执行的重要性，审计项目组检查了银行对账单原件和银行存款余额调节表，结果满意。要求：针对上述第（1）至（4）项，逐项指出审计项目组的做法是否恰当。如不恰当，提出改进建议。
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我们是手工帐，进销存是软件，那我进销存软件上先进货然后再退货1月的对吧 差额写成本调整对吧
是的，你的理解是对的
对方开的票比我当时暂估的数量和金额多，我是一起入库，还是之前暂估的入库，现在库存的入库，？
你冲减暂估，然后按发票金额入账的
发票金额是包含之前的暂估的，还有一部分是进货的，也就是对方开票是把之前暂估和本期进货开在一起了
你账务上冲减了暂估，然后按发票金额入账，一增一减，实际也是只体现，当期购买货物的价值啊
对哦，冲减是负数，进货是正数，余额就是进货的
是的，就是这样理解的
那我进销存软件上除了刚才的处理，然后做个当期入库的就行了吧
是的，是这样操作的额
谢谢老师
好的，客气，帮到你就好