请问老师 我们的工资表应发里将一个人工资做了 但是实发里却没有（此人有扣款 比如发2000元 他就扣2000元）这个分录应该怎么做呢

之前给他多发了补贴 现在要扣回去 工资不够扣 月月要扣

补贴的时候你计提了吗 如果没有的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资做到这一步就可以，因为你没有计提你的应付职工薪酬有余额，借方余额。

计提了 发任何职工薪酬类的都计提了

不需要再做其他的了，只工资表里面体现。

老师这样 分录不平了呀 我举例子您看 工资表应发工资额是10万 社保费这些合计5万 实发是4.8万 按照常规分录应该是 借 管理费用 10贷 应付职工薪酬 10 借 应付职工薪酬 10 贷 其他应收款（社保等所有） 5 银行存款 5 这样分录是对的吧 但是银行存款是4.8 所以我就说表是否不对 应更改 还是我的分录要改？

工资表应发工资额是10万 社保费这些合计5万 实发是4.8万 解释一下这个2000的差额是什么原因？

就是刚说的某员工的扣款 所以我觉得是不是工资表做错了 也就是说应发工资里有他本月的工资2000元 但是在实发里被扣了 所以是0

你之前做错了，工资应该是9.8万。 写了10万，也就是多计提，多给人家发下去，现在扣除就不需要再做分录啦， 怎么不平？

但是工资表里做的是应发数是10万 您的意思是我根据实际情况 做成 借管理费用 9.8就好了嘛

是的 这个月就可以计提2000了

老师 其实也不是多计提 因为人家本月应得工资就是2000元 只不过在实际操作中被扣了（扣除的2000元并不是本月的2000呀 是之前的）

之前实际4.8 社保5万 你计提了10万不就是多计提了

明白了老师 也就是说我们财务也不能以人资做的工资表为准 也要实际分析 此刻扣除的2000元 其实在发放补贴的时候就已经计提了 所以哪怕应发数里有这笔 我也不用计提就好 这样理解对吗