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建筑劳务公司企业所得税的汇算清缴的纳税调整,职工薪酬为什么要调整,这上面的账载金额和税收金额分别代表什么,账载金额是所有管理人员全年工资还是包括项目工人所有人员的全年工资,税务稽查会查这项纳税调整项目吗

2021-08-15 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-15 17:11

您好,帐载金额就是会计账上记账金额

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齐红老师 解答 2021-08-15 17:12

您好,可能会查询的

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齐红老师 解答 2021-08-15 17:12

就是说可能帐上记账100万,但是只发了80万,所以需要调整

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快账用户4522 追问 2021-08-15 17:26

哦,那其他应付款的二级科目可以挂往来借款吗,其他应付往来借款又按项目挂辅助核算可以吗,前期经营是老板娘垫资的,包括工资那些,把这个垫资金额直接挂项目,不挂老板娘个人可以吗,

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齐红老师 解答 2021-08-15 18:28

您好,是谁的就挂谁的名字

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齐红老师 解答 2021-08-15 18:28

其他应付款可以有二级科目

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齐红老师 解答 2021-08-15 18:28

那个,可以挂往来的

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快账用户4522 追问 2021-08-15 18:37

老会计喊不要挂老板娘名字,喊直接挂项目,分项目话,因为里大部分都是挂的代付的工资

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齐红老师 解答 2021-08-15 18:37

老会计说不要挂老板娘的名字,为什么,忌讳?

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快账用户4522 追问 2021-08-15 18:39

可能是吧,因为老板娘是法人

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齐红老师 解答 2021-08-15 18:39

这个又没有关系的

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快账用户4522 追问 2021-08-15 18:43

就按他说的按项目挂吧,但是前期有老板娘的借款,那个借款我就挂他个人,工资我就按项目挂,你看可以不

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快账用户4522 追问 2021-08-15 18:43

有点考脑壳

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齐红老师 解答 2021-08-15 19:07

您好,当然是可以的,需要根据实际情况

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快账用户4522 追问 2021-08-15 19:10

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-08-15 19:11

好的,谢谢你的礼貌,祝您学习愉快,共同成长

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您好,帐载金额就是会计账上记账金额
2021-08-15
账载金额是账上计提的, 实际金额,是实际发下去的, 如果没有扣除比例,实际金额和税收金额是 会有扣除比例的,比如福利费,按工资的14%,如果实际金额大于这个工资的14%的税收金额,按照工资的14%天血。
2022-05-17
你好,包含个人负担的社保公积金,个税 不包含企业负担的社保公积金。
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你好,同学 是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数,是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数,同学,
2024-01-13
你好,张载金额是应付职工薪酬的贷方发生额,实际是借方发生额,税收是税法可以扣除的金额
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